[不相容岗位职责分离]不相容岗位分离哪五个

店长岗位职责：

1.全面负责本店的总体事务，和全体员工共同努力及时完成确定的各项目标。

2.制定本店的管理目标和经营方针，包括制定各种规章制度和服务操作规程，规定各级管理人员和员工的职责，并监督贯彻执行。

3.建立、健全本店的组织管理系统，使之合理化、精简化、高效化。协调各部门之间的关系，使本店有一个高效率的工作体系。

4.健全本店的财务制度，阅读并分析各种财务报表，检查分析每月营业情况，监督财务做好成本控制，财务预算等工作。检查收支情况，应收账款和应付账款等。

5.定期巡视公共场所及各部门的工作情况，检查服务态度和服务质量，及时发现问题，解决问题。

6.培养人才，指导各部门的工作，提高本店的整体服务质量和员工素质。

7.加强本店的维修保养工作和本店的安全管理工作。

8.负责本店管理人员的录用、考核、奖惩，晋升等。

9.关心员工，以身作则，使本店有高度凝聚力，并要求员工以高度热情和责任感去完成本职工作。

10.熟悉卫生保健知识，按摩推拿知识，掌握人体肌肉组织结构和骨骼组织结构，指导按摩师为客人提供规范服务。

11.正确掌握和运用按摩程序及各种指法，根据不同对象的客人提供适合该客人所乐意接受的按摩法。

12.严格执行各项规定，对各岗位的工作职责、工作程序详尽了解。有一定的组织和指挥能力，有权对各岗位下达工作指令。

13.负责美容店物品的领用，做好财产进出清点、保管工作，做好遗留物品登记。

14.负责设备维护保养与报修工作。

15.提前为预定客人做好准备工作。

按摩技师岗位职责：

1. 严格遵守作息时间，不得捎假或电话请假。

2. 上班前换好工作服，佩带工牌，头发必须束起，必须化淡妆，不使用香水，不带耳环、戒指；不准留长指甲和涂指甲油；不能当众化妆。

3. 不得带包、食品进入公司。未经批准，不得带其他人进入公司。

4. 除接待处以外，不得在公司内其他场合携带和使用手机。

5. 上班在规定的位置就坐，且坐姿大方。不得东倒西歪、大声喧哗。坚守岗位，要求做到不串岗、不离岗、认真工作，一丝不苟。

6.不得做出有损公司形象的事，不得向客人的讨要商品或索取小费。

7. 技师在上班时间进入其它部门必须服从本部门主管的管理。

8. 下班后，除值班人员之外，其他人员不得在公司过夜。

9. 对领导要尊敬，服从领班的安排，不得顶撞上级以及污辱性语言，对公司的

有关规定和决定不理解的，须单独到办公室反映，严禁私下议论同事、领导和公司。

10. 注重自身按摩手法和服务态度的要求和提高，为客人服务时，必须尽心尽力，主动热情，不得有欺骗客人的行为发生。

11. 不得将关于公司的机密泄露给客人或他人。

12. 员工必须和睦相处，不得彼此之间闹情绪，不得有影响团结的言语和行为。

13. 讲文明，上班时间，遇到客人、领导、同事之间，必须问好。

14. 做完项目后应及时整理好房间卫生，无故不得在按摩房逗留。

15. 技师离开本公司，必须提前一个月向公司提出申请，打辞职报告，经公司批准后方可离开。

按摩师岗位职责

1、着装整齐，美观得体，符合公司要求，守时敬业，服从指挥。

2、遵守公司各项规章制度和日常行为规范。

3、主动热情向客人介绍服务项目和按摩项目，价格。

4、服务时遵守操作规程，达到宾客满意。

5、及时准确填写服务单据，妥善保管。

6、为客人加钟时，须经客人签字同意。对无礼客人应向领导及时汇报。

7、按摩区物品摆放整齐有序，并保证分担区内卫生清洁。

8、认真完成公司下达的营业指标，提高自身上钟率。

9、保持较高的职业道德，不超限服务、不欺诈顾客，主动维护公司形象。

10、要有较好的个人面貌，服务时微笑细心，不断提高手法技巧。

11、完成上级领导分派的其他工作任务。

昆明医学院纪委办公室工作职责

纪委办公室是学校纪委常设机构，负责处理学校纪委的日常工作，主要工作职责是：

一、维护党的章程和其他党内法规，要坚持以教育为主，预防为主的方针，对党员和党员干部进行党性、党风、党

纪、职业道德等方面的宣传教育。

二、负责检查、督促各级党组织和党员在学校各项工作中贯彻执行党的路线、方针、政策和决议的情况。

三、负责检查并受理对党组织和党员违反党纪的检举、揭发和报告。负责检查处理党组织和党员的违纪案件。依法

保护党员的合法民主权利。

四、受理来信，接待来访，维护信访人员的合法权益；承办上级机关交办信访事项，并负责上报处理结果；督促检

查向其他部门转办的信访事项，协调解决有关信访问题；及时向校主管领导和有关部门提供信访信息，并做好信访统计、

总结和归档工作。

五、负责纪委的文件、信函的起草、印发、传阅、催办和归档工作，管理并正确使用纪委印章。

六、组织安排纪委各种会议、学习和重要活动。

七、深入实际，调查研究，了解学校党风党纪情况和廉政建设情况，为党委和纪委决策提供正确的咨询意见。

八、完成学校党委、纪委和上级纪委交办的其他各项有关工作。

昆明医学院纪检干事岗位职责

一、在学校纪委、监审处领导的直接领导下，参与落实本校校管党员干部贯彻执行党的路线、方针、政策及国

家法律、规章和党风廉政建设制度的具体工作。

二、参与做好纪委、监察室各类文件、信函、通知等材料的拟稿工作。

三、参与查办校管党员干部违纪违规行为。复核审理自办案件。加强违纪违规人员处

理后的跟踪管理和教育工作。

四、参与做好协助上级部门查处有关案件的协调工作。

五、参与做好纪委、监察室各类文件、简报、通知等材料的收发、登记、传阅、立卷、

归档工作。

六、按上级要求做好各种统计报表等工作。

七、参与指导、督促、协调基层党组织纪检业务工作。

八、参与纪检监察信访的办理工作。热情接待、及时处理群众的来信来访，对重要的

信访及时报请领导阅批。

九、负责印章、介绍信的使用和保管。

十、完成上级领导和部门交办的其它工作。

昆明医学院监察审计处处长岗位职责

一、在主管校领导的领导下，主持监察审计处的全面工作，认真学习、贯彻

党的路线、方针、政策、国家法律法规和上级内审机构的指示、决议,负责向上

级机关和校领导请示、汇报工作，当好领导的参谋和助手。

二、根据上级内审机构的要求和校领导的指示，草拟本校的审计规划、年度

计划、工作总结和有关审计规章制度，并组织实施。

三、结合学校实际情况，认真履行监审职能，为学校改革和发展服务。

四、做好本处监审干部的聘任、考核、管理、学习培训工作，努力提高监审

干部素质；定期组织本处人员学习各项财经法规、审计法规、监察法规，并贯彻

执行。支持监审计人员继续教育，提高监审人员的业务能力和理论水平

五、依据审计项目，组织审计组进行审计。贯彻执行《审计法》、《教育系

统内部审计工作规定》。自觉遵守《内部审计基本准则》和《内部审计人员职业

道德规范》。根据需要和审计项目的情况做好委托社会审计工作，并积极协助、

配合外审开展工作。

六、依照国家法律、法规和学校的规章制度，对学校的有关各项经济活动的

真实性、合法性和效益性实施审计监督。

七、组织做好对学校分管财物的中层干部的任期经济责任和离任经济责任审

计工作；组织对学校二级部门的财务收支审计、审计调查及学校零星基建工程、

维修工程造价预决算的审计工作；

八、协调与有关单位、部门的工作关系，为监审人员创造良好的工作环境。

九、负责审核审计方案、审计报告、审计决定。

十、认真贯彻《行政监察法》，搞好对学校行政部门、行政干部违反行政纪

律行为的查处，受理相关的控告、检举、申诉和来信来访。

十一、指导监察人员做好基建工程、仪器设备采购招标及招生考试等的监督

工作。

十二、完成校领导交办的其他事宜。

昆明医学院监察审计处审计人员岗位职责

一、在处长领导下，认真开展内部审计监督工作。参与年度工作计划、工作

总结和有关审计规章制度的制定并实施。

二、依照国家法律、法规和学校的规章制度，对学校的有关各项经济活动的

真实性、合法性和效益性实施审计监督，为学校的改革和发展服务。

三、熟练掌握国家财经法纪、审计法规，熟悉内部审计工作规律，贯彻执行

《审计法》、《教育系统内部审计工作规定》，自觉遵守审计职业道德，遵守《内

部审计基本准则》和《内部审计人员职业道德规范》；

四、依法对财务收支、经济效益和经济责任审计，拟定项目审计工作方案，

负责项目的审计、取证、分析，撰写审计报告及审计意见书。及时收集、整理审

计项目资料，待审计项目结束，负责审计档案的立卷、归档工作。

五、做好校内零星基建、修缮项目工程结算的审计工作，努力节约学校建设

资金。

六、做好项目的送外审计工作，并积极协助、配合外审开展工作。

七、负责日常文件收取、传阅、整理归档工作。完成内部审计情况季度年度

报表的填写和上报工作。

八、重视审计继续教育，参加业务培训，努力提高自身的学历层次、业务能

力和理论水平。

九、对处内的财产负有保管责任。

十、当好部门领导的参谋和助手，协助领导做好各项工作。

十一、完成部门领导交办的其它事宜。

昆明医学院监审处监察人员岗位职责

一、在处长领导下，认真开展监察工作。参与年度工作计划、工作总结和有

关监察规章制度的制定并实施。

二、认真贯彻执行《行政监察法》，受理相关的控告、检举、申诉和来信来

访；受理监察对象不服政纪处分的申诉，以及法律、法规规定的其他应由监察机

关受理的申诉。做好相关资料的记录、整理、年终总结、信息上报等工作。

三、按照相关规定对大宗物资和设备采购、基建工程、基建维修等重大经济

活动的招投标工作进行监督。。

四、做好招生监察、行风建设和其他行政监察工作

五、做好教育收费公示及教育收费的执法监察工作

六、完成处领导交办的其他工作。

昆明医学院纪检监察部门简介

学校纪委纪律检查工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实科学发展观，按照中央和

治党的方针，集中力量管好党纪，协助党委抓好党风，监督并保证党的路线、方针、政策和民主集中制的贯彻执行，认真履行“教

围绕学校的中心工作，加强党风廉政建设，深入有效地开展反腐败斗争，为学校的改革、建设和发展提供和谐的办学环境。

一、组织建设。全校现有纪检监察机构5个，其中，学校1个，直属附属医院4个；14个二级单位党委配备纪检委员，

学校8人，医院22人。

二、纪检监察干部队伍结构。一是文化程度较高。研究生3人，占10%；本科学历21人，占70%；大专学历4人，占13

龄结构呈现梯次分布，较为合理。全校纪检监察干部平均年龄41.2岁，其中35岁以下8人，占总人数的26.7%；36至40岁的6

占总数的20%；46岁至49岁的3人，占总数的10%；50岁以上的7人，占总数的23.3%。

三、纪检监察干部整体素质好。全校纪检监察干部93.3%是中共党员；均熟悉和掌握与之有关的党务、行政、法律、财会

力。近三年来，学校纪检监察干部受省级表彰5人，校级表彰9人次。

v

昆明医学院监察审计处工作职责

一、严格执行《行政监察法》、《审计法》及其有关法律法规，正确行使监察权和审计监督权。

二、监督检查行政工作人员遵守国家法律法规、贯彻执行学院党政决议的情况，维护行政纪律。

三、受理学院行政机关及其工作人员违法违纪的案件，受理行政工作人员不服行政处分的申诉及不服部门的处理需要复核的案件；完成上级机关转办的案件。

四、参与重大基建工程建设、重大设备和大宗物资采购的招标工作。

五、对基建（修缮）工程进行审计，对领导干部经济责任审计，对二级财务进行审计。

六、坚持客观公正、实事求是，保守秘密的原则。坚持事实清楚，证据确凿，定性准确，处理恰当，的办案方针。

七、严格遵守国家的法律法规和党的纪律，不准接受被检查人员和被审计单位及其人员的钱物，实行回避制度。

纪委办公室职责

一、纪委办公室是在纪委书记的领导下进行工作。办公室的岗位

职责由办公室主任具体负责落实。

二、负责起草纪委各类文件、工作总结、报告、工作原则、通知

等工作。

三、负责纪委的文件，保管、登记、签发文件，上报、传阅、归

档。

四、组织安排纪委召开的各种会议、学习和重要活动。

五、负责纪委工作的一段时间的工作内容安排。组织督促、实施、检查落实。

六、承办党员控告和申诉，接待和处理群众来信来访。

七、承办上级党组织交办的有关任务，做好上请下达工作。

八、抓好办公室建设。

2007-08-22

直属高校党员领导干部廉洁自律“十不准”

1．不准违反决策程序擅自决定重要干部任免、重要事项安排和大额度资金使用等事关学校改革发展全局的重大事项。

2．不准在干部选拔任用（聘用）中拉选票、打招呼，封官许愿，任人唯亲，营私舞弊，或采取不正当手段为本人或他人谋取职位。

3．不准违反规定干预和插手学校基建（修缮）工程项目、物资设备采购、资金借贷、重大项目投资等经济活动，以及校办产业、后勤服务等经营管理活动。

4．不准违反规定干预和插手招生、录取、专业技术职务评聘、科研项目评审等工作。

5．不准违反规定在校内外经济实体中兼职或兼职取酬，以及从事有偿中介活动。

6．不准以本人或者借他人名义经商、办企业。

7．不准收受学校所属单位及个人的礼金、有价证券、支付凭证等财物。

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8．不准违反规定在学校所属单位领取津贴、补贴、奖金，或违反规定买卖经济适用住

房等保障性住房。

9．不准以不正当手段为本人或他人获取荣誉、职称、学历、学位等利益，或者从事有

悖学术道德、职业道德的活动。

10．不准利用职权和职务上的影响为本人或领导干部之间利用职权相互为对方配偶、子

女及其配偶、其他亲属以及身边的工作人员在考试、入学、就业、专业技术职务评聘、职务

晋升以及经商、办企业等方面提供便利条件。

举报须知

一、纪检监察信访工作简介

纪检监察信访工作，是纪检监察部门贯彻执行党的群众路线，依靠群众对各种违法违纪行为实行民主监督，维护党纪、政纪，加强党内廉政建设，开展反腐败斗争的一项重要工作。具体内容是受理对党员、党组织和行政部门工作人员的检举控告以及这些人员对党纪政纪处分不服的申诉，按照纪检、监察部门规定的程序处理群众来信，接待群众来访和举报电话等各种形式的群众举报。

纪检监察信访工作密切了党群关系，为查处各类违法违纪案件提供了大量线索，为推进领导干部廉洁自律，纠正部门和行业不正之风提供了各种信息，是纪检监察部门获取信息和案件来源的主要渠道，是纪检监察业务工作的第一道工序和基础工作。

二、昆明医学院纪检监察信访举报受理范围：

对本校内的党员、党组织、教医护职工违反党章、党内法规、行政法规、学校规章制度，违反党的路线、方针、政策和决议，利用职权谋取私利和其他败坏党风及学校形象行为的检举、控告；党员、党组织、教医护职工对所受党纪、政纪处分或有关部门所作的其他处理不服的申诉；其他涉及党纪政纪和党风的问题。

三、举报时应注意的几个问题：

1、除登入举报信箱举报外，群众的信访活动也可采取写信、来访和打举报电话等形式。

2、受理检举、控告和申诉实行分级负责、归口处理的原则。

3、举报的情节尽量详细具体，这样有利于案件的查处。对在信访系统所填写的一切内容，我们将严格按照保密规定处理。

4、欢迎署名举报，以便于联系和调查。

5、凡诬告、陷害者，将追究其纪律及法律责任；凡利用举报进行人身攻击、恶意谩骂、发泄私愤者，将不予受理，情节严重的将追究其相关责任。

6、联系方式：

通信地址：昆明市呈贡新区雨花街道春融西路1168号昆明医学院纪委办公室、监察审计处 邮编：650500 举报电话：（0871）5922994、5922973、5922982 (Email):kyjjjc@163.com

涉及货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督制度主要体现在哪些方面？为什么要对这些职务进行分离？如果不进行这些分离会发生什么问题？

．货币资金岗位分工制度设计的宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程，既包括企业财会部门内部的出纳岗位与会计岗位的分工，也包括与货币资金运行有关的业务岗位分工和货币资金审批的领导岗位分工等。因此，货币资金的岗位分工制度是溶于企业各级领导的岗位分工、各业务部门的岗位分工、各管理职能部门的岗位分工和财会部门内部的出纳岗位与会计岗位分工等一系列岗位责任制度中的。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批的领导、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员及货币资金清查人员的责任制度。

在这一系列岗位责任制度中，涉及货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督制度主要体现在以下几个方面：

（1）货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其他人员不得接触。

由被授权批准的专职出纳人员负责货币资金的收付及保管，不允许其他人员接触。其目的是保证责任到人，使货币资金收付、保管的权责清晰，防止由越权、串岗等行为的发生而引发的一种责任多人承担，而谁也有理由不承担的现象，让出纳人员切实承担起货币资金安全的责任。

（2）出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管。

由出纳的岗位责任所决定，出纳人员在收付货币资金的同时，应登记现金、银行存款日记账和其他货币资金明细账，如果有授权还可同时编制记账凭证，这是为便于工作和提高工作效率。由总分类账控制日记账和明细账的功能所决定，出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管。否则，出纳人员工作中发生的错误、舞弊就无法被及时发现，总账也就失去了它应有的控制作用。 （3）出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作。

一般而言，每一笔货币资金收付业务的发生，一方面使货币资金发生增、减（借、贷）变动，另一方面会使相对应的非货币资金账户发生相应金额的反方向（贷、借）变动。这正是复式记账法中账户对应关系的内涵。利用复式记账法中的这种账户对应关系可以清楚地看出货币资金的来龙去脉，可以从非货币资金账户的一个侧面监督货币资金的收付是否正确，如果出纳人员同时负责非货币资金账户的记账工作，就失去了这种监督，就有可能掩盖出纳人员的舞弊行为。

（4）出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度。

出纳人员是货币资金收付业务的执行者，其执行依据是经济业务发生的证据（原始凭证）和有被授权的领导批准。这是对货币资金收支实施的两项监督，如果审批人员与执行人员合一，自然就失去了一项监督，就会给舞弊创造条件。

（5）货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管。

控制货币资金支出的每一个专用印章代表着一道控制程序，再加上业务经手、各级被授权领导的批准、出纳的审核职责等，这多重控制构成了货币资金的监管防线。如果货币资金的收付和控制货币资金收付的专用印章由一人兼管（往往是出纳人员），有几道防线就会形同虚设。设想一下，如果出纳人员同时兼管几枚

印章，一定会方便货币资金的支付，可谓是“一站式”服务。但同时意味着出纳员是这个世界上最有钱的人，因为他想拿走多少钱，只有企业有，他又想拿，那就是举手之劳了。 （6）出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。

按设计岗位职责的一般规定，出纳人员负责货币资金的收付，稽核人员负责会计、出纳业务的稽核，档案保管人员负责会计档案的保管。这是三个典型的不相容职务。如果三者不相分离，那么出纳人员的舞弊就不能在稽核中发现，如果被怀疑有作弊行为，他最后的一招就是篡改、销毁原始记录。从这个角度看，稽核岗位和会计档案保管岗位是对出纳岗位的制约与监督。

（7）出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员相分离。

出纳人员就是货币资金的保管员，他和仓库保管员有什么区别？如果一定要说彼此有什么不同，那就是一个管钱一个管物。那么财产清查中仓库保管员能够自己盘点吗？现金的清查盘点和银行对账单的核对与此有什么不同？所以，一定要有专门的清查盘点人员负责对出纳人员经管的现金、银行存款乃至其他货币资金进行定期与不定期相结合的清查盘点。

企业货币资金内部报告的设计应全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况，同时应尽可能详细地披露来源渠道和用途。设计时应突出以下四点：一是本日结存的货币资金，并使连续时间的各表之间具有勾稽关系；二是表明货币资金存在的具体形式；三是披露其来源渠道和用途；四是能够反映明日可实际动用的最大额度。

请设计一种货币资金的内部报告，并说明其设计宗旨和设计要点。 货币资金变动情况表的一般格式如下表所示。

货币资金变动情况表 年 月 日 单位：万元

会计主管 出纳 制表

4、(1)销货小票

某商场销货小票

部别：五金部 组别：自行车 2000年8月1日 编号：00l

(2)内部缴款单(见表5—4)

某商场内部缴款单

缴款日期： 2000年8月1 日

财会人员在账务处理前，应取得收款员填制的“内部缴款单”、出纳部门的“银行送款回单”和营业柜组的销货小票和进货等有关凭证以及柜组负责人根据以上凭证填制的“商品进销存报告单”等原始凭证。销货小票和“商品进销存报告单”中的相应的商品数量应一致；销货小票和“内部缴款单”、“银行送款回单”中相应的金额总数应有一致性。

假设M公司货币资金收入主要来源于营业收入，它属于一般企业。请为其设计货币资金收入的控制程序（用文字说明有关业务凭证在业务、出纳、会计部门和银行之间的传递程序）。

在货款分管销货收款方式下，零售销货业务的一般凭证流转程序怎样运行？ 零售销货业务的一般凭证流转程序

试设计工业企业材料差异分析表。

工业企业材料差异分析表的参考格式如下：

5.某企业2001年发生下列固定资产业务：

（1） 购入不需安装的设备两台，增值税专用发票上注明价款24000元，增值税4080元，另发生运杂费支出200元，款项用银行存款支付，已交付生产车间使用；

（2） 采用自营方式建造厂房一幢，为工程购入物资价款100000元（含增值税），全部用于工程建设，该工程应负担建设人员工资5000元，为工程借款而发生的利息2000元。工程完工验收并交付使用； （3）以融资租赁方式租入设备一台，按租赁协议确定的租赁价款520000元，另支付运杂费、保险费、安装调试费共计84800元，按租赁协议规定，租赁价款分四年付清，每年年初支付，该设备折旧年限6年，采用直线法计提折旧（不考虑净残值），租赁期满设备归承租企业所有； （4）接受B企业投入设备一台，该设备投资双方确认的价值为200000元；

（5） 接受C企业损赠的一台全新设备，按照同类资产市场价值确认其原价为300000元，另支付途中运杂费10000元；

（6）年末进行固定资产清查时发现未入账切割设备一台，编号为QG-9203，其重置完全价值50000元，估计折旧10000元；

（7）出售设备一台，该设备账面原值200000元，已提折旧80000元，出售时用银行存款支付清理费用2000元，收到设备变价收入100000元存入银行，将出售设备净损益转入营业外损益；

（8）由于遭受雷击，两台点焊设备毁损，型号规格为DH-9886，此设备1999年购买，预计使用4年，现决定予以报废，该两台设备账面原价共计820000元，已提折旧410000元，清理过程中以银行存款支付清理费用2000元，残料作价12000元交库。 要求：

（1）编制有关经济业务的会计分录；

（2）根据资料（6），简述固定资产清查过程要涉及哪些报表，设计出一般格式；

（3）根据资料（8），设计并填写固定资产报废单；设计并简述设备报废清理业务的流程及控制要点。

5．（1）会计分录如下： ① 购入不需安装设备 借：固定资产 28280 贷：银行存款 28280 ② 自营建造厂房 购买工程物资： 借：工程物资 100000

贷：银行存款 100000 领用工程物资： 借：在建工程 100000 贷：工程物资 100000 分配建设人员工资： 借：在建工程 5000 贷：银行存款 5000 结转工程借款利息： 借：在建工程 2000 贷：长期借款 2000 工程完工交付使用： 借：固定资产 107000 贷：在建工程 107000 ③ 融资租入设备： 租入时：

借：在建工程 520000

贷：长期应付款—融资租入固定资产应付款 520000 借：在建工程 84800 贷：银行存款 84800 资产交付使用后：

借：固定资产—融资租入固定资产 604800 贷：在建工程 604800 分4次支付融资租赁费：

借：长期应付款—融资租入固定资产应付款 130000 贷：银行存款 130000 按月计提折旧： 借：制造费用 8400 贷：累计折旧 8400 ④ 接受投入设备： 借：固定资产 200000 贷：实收资本 200000 ⑤ 接受损赠设备： 借：固定资产 301000 贷：资本公积 300000 银行存款 1000 ⑥ 盘盈设备： 借：固定资产 50000 贷：累计折旧 10000

待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 40000 借：待处理财产损溢—待处理固定资产损溢 40000 贷：营业外收入—固定资产盘盈 40000 ⑦ 出租设备：

注销设备原值和累计提取的折旧 借：固定资产清理 120000

累计折旧 80000 贷：固定资产 200000 用银行存款支付清理费用 借：固定资产清理 2000 贷：银行存款 2000 收到变价收入存入银行 借：银行存款 100000 贷：固定资产清理 100000 结转固定资产净损失： 借：营业外支出 22000 贷：固定资产清理 22000 ⑧ 设备报废。

注销报废设备的原价与已提折旧 借：固定资产清理 410000 累计折旧 410000 贷：固定资产 820000 支付清理费用

借：固定资产清理 2000 贷：银行存款 2000 残料入库

借：原材料—残料 12000 贷：固定资产清理 12000 结转固定资产净损失 借：营业外支出 400000 贷：固定资产清理 400000

（2）固定资产清查应采取实地盘点，首先应按盘点结果详细填写“固定资产盘点表”，作为盘点结果的依据；并据此与固定资产卡片相核对，对账实不符的编制“固定资产盘盈、盘亏表”，作为固定资产清查的账务处理依据。 其一般格式如下：

业务处理流程：

先由设备使用部门提出设备报废申请，经设备部门审核同意后，注销固定资产卡片，并在固定资产登记簿作好记录。然后分别通知申请部门注销固定资产卡片、清理部门清理报废的设备和财会部门注销固定资产卡片后登记有关账户。

该流程的控制要点有：①设备报废必须经过审核后才能办理；②对固定资产增减变动及时作好记录；③定期核对使用部门、设备部门和财会部门的固定资产卡片，并保证账卡、账实相符。

26．Ｘ公司为商品批发企业，与销售业务相关的有业务、财务、仓库三个部门，商品销售业务使用一式五联的发货单。某日Ｙ商店持转账支票用提货制方式前来购货。要求：请设计Ｘ公司五联发货单在该笔销售业务中的流转程序（用文字说明）

说明提货制下批发企业商品销售的业务手续和凭证流转程序；同时设计出商品销售的相应会计核算方法并指出所依据的原始凭证。

１、

华丰公司原材料核算日常收发及结存核算采用计划成本核算。月初结存材料的计划成本

为６０００００万元，实际成本为６０５０００元；本月入库材料的计划成本为１４００００元，实际成本为１３５５０００元。当月发出材料的计划成本情况如下：基本生

产车间领用８０００００元；在建工程领用２０００００元；车间管理部门领用５０００元；企业行政管理部门领用１５０００元。要求：（１）请指出按计划成本核算的优缺点，并推测华丰公司采用计划成本核算应该具备什么条件？（２）华丰公司在采用计划成本核算时，应该设置哪些材料类的明细账？（３）请计算当月材料成本差异率。（－２％）（４）设计发出材料的会计分录。（５）设计月末结转本期发出材料成本差异的会计分录。（６）请设计该公司购入原材料的凭证流转程序。

５、华丰商场股份有限公司为一般纳税人，对全部商品实行售价金额核算，并实行货款分管销货收款方式。服装部全组当月完成含税销售额６７８．６万元（已经扣除退款），其中３１日售货员张艳销售衬衣一件，售价２３４元；售货员王丹接受顾客退回的运动服一件１１７元；当日销售额为３５１１１７元（未扣除退款额）；经计算服装部当月商品成本差异率为３０％。要求：（１）请指出该商场为什么要对库存商品实行售价金额核算？（课本２７３页）（２）请指出售价金额核算法的主要内容。（３）请指出“商品成本差异”账户的基本要点。（课本２７４页）（４）请为出售的衬衣设计出一张三联式销货小票，并指出各联的凭证流转程序；（课本１１８页）（５）按照１７％的增值税税率将全月销售额调整为不含税销售额。（６）对３１日的销售额进行账务处理（将退款额直接扣除即可，不单独处理）。（７）结转计算本月已经实现的商品成本差异。（８）请绘制该商场零售业务的一般凭证流转程序图，并做出文字说明。（课本２５５页）

明绢百货公司女装部本月销售业绩良好，实行售价金额核算，并实行货款分管销货收款方式。（1）设计女装部销售业务赁证流转程序。（2）请说明财会部进行账务处理前应取得哪些岗位的哪些原始凭证，指出所得凭证之间的相互核对关系。财会人员在账务处理前，应取得收款员填制的“内部缴款单”、出纳部门的“银行送款回单”和营业柜组的销货小票和进货等有关凭证以及柜组负责人根据以上凭证填制的“商品进销存报告单”等原始凭证。销货小票和“商品进销存报告单”中的相应的商品数量应一致；销货小票和“内部缴款单”、“银行送款回单”中相应的金额总数应有一致性。

简述货币资金内部控制制度的设计。

5、⑴货币资金内部控制制度设计的核心和最基本的要求

①核心是：

建立货币资金的职务分离制度、控制程序、稽核制度和与其相关的岗位责任制度。 ②最基本的要求就是：

负责货币资金收付业务的人员应与记账人员和负责审批的人员相分离。 ⑵具体地说，货币资金内部控制制度的设计主要包括以下几个方面：

①货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其他人员不得接触；（限

制接近）

②出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度；（执行与审批） ③货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一个兼管；（使用与保管） ④出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作；（出纳与会计） ⑤出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管；（出纳与会计）

⑥负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员相

分离；（执行与稽核）

⑦出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离；（出纳与稽核）

⑧建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员及货币资金清查人员的责任制度。(岗位责任制度)

1. 请为企业设计发货制、托收承付方式下批发企业销货业务程序，具体包括：

（1）企业业务部门、财务部门和仓库部门各自工作内容； （2）购货日报表的格式。

2. 为了有效的使用企业的货币资金，满足生产和经营的需要，财会部门需要为管理部门

编制货币资金变动情况表。

要求：（1）请说明货币变动资金表的作用； （2）请说明货币变动资金表的主要内容； （3）设计货币变动资金表的格式。

某商场五金部自行车柜组2000年8月1日销售永久牌26。自行车(编号555)5辆，每辆售价450元，收到支票1800元，现金450元。核定该自行车进价380元，上月库存20辆。 要求：设计并填制销售小票，内部缴款单。

2、(1)发货制下批发企业的进货业务手续和凭证流转程序为：

(2) 购货日报表的格式：

进货日报表

××负责人 复核 制表

3、⑴作用：反映企业银行存款及现金每日变动情况及其结余情况的报表。

⑵主要内容：

一是今日实际资金余额，通过昨日账面余额、本日增加金额和本日减少金额计算得出； 二是本日增加金额的来源渠道和本日资金的运用情况；

三是资金的存放地点和账户。 ⑶格式：

货币资金变动情况表 年 月 日 单位：万元

会计主管 出纳 制表

4、(1)销货小票

某商场销货小票

部别：五金部 组别：自行车 2000年8月1日 编号：00l (2)内部缴款单(见表5—4)

某商场内部缴款单 缴款日期： 2000年8月1 日

［资料］ 一、企业概况

XY宾馆成立于1995年，位于上海市宝山区，其经营性质为国有服务型企业。主要设施有客房80套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工156人，主要设置了以下组织机构：

1．总经理办公室。负责企业总体管理和决策。 2．销售部。负责对外联系宾馆服务业务。

3．招商部。负责同承包部门联系，收取租金和设施费。 4．客房部。管理宾馆客房业务。

5．娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。 6．财务部：负责企业账务处理及出具财务报告。

7．后勤保安部：负责企业后勤事务，并维持企业治安秩序。 8．工程部：负责企业的建设及维修业务。 二、原有的部分会计制度

1．财务部人员组成：财务经理1人、会计2人、出纳1人。

2．会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台汇集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部，由会计入账。 3．内部控制情况：

（1）采用宾馆专用会计软件，1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表，实行会计电算化管理。 （2）资金的大额报销要由总经理签字。

（3）每天营业结束时进行现金盘点，直接存入银行；保留库存现金2000元。 ［要求］

1．请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。

2．结合XY宾馆的具体管理状况，为其设计出现金管理制度和银行存款管理制度

简答题第12题:货币资金业务的内部控制方法、授权批准制度和在货币资金支出的控制程序中各岗位的职责。其中题意所指的“货币资金业务的内部控制方法、授权批准制度”需要掌握的是什么知识点呢？谢谢老师！

倪靖：货币资金业务内部控制方法的设计包括：（1） 授权批准及岗位分工控制制度

（2） 货币资金收入的内部控制制度（3） 货币资金支出的控制制度（4） 货币资金清查控制制度（5） 备用金控制制度 货币资金的授权批准制度的设计要点包括：（1）明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。（2）规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，经办人应当在职责范围内按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。（3）对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金行为。（4）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

牛慧：1．职务分离制度

存货采购环节中的主要业务有提交请购单、签订采购合同、订货、收货和入账等。在这些业务中需要进行职务分离的主要有：

（1）在请购单中，对需要采购的物资品种、数量由生产或销售部门、保管部门根据需要量和现有库存量共同制定，然后交采购部门进行公开询价。

（2）采购合同应由生产或销售部门、采购部门、财务部门和法律部门会同供货单位共同签订。 （3）物资的采购人员不能同时负责存货的验收保管。

（4）物资的采购人员、保管人员、使用人员不能同时负责会计记录。 （5）采购人员应与负责付款审批的人员相分离。 （6）审核付款人员应与付款人员相分离。

（7）记录应付账款的人员应与出纳人员相分离。 2．存货采购的请购单控制制度

在确定存货采购时，必须由物资的使用部门根据未来一定期间的需要量，以填制“物资需求单”的方式提前通知物资保管部门，由保管部门再根据现有存货的库存量计算出请购量后，正式提交“请购单”。经过物资保管部门主管签字的请购单还必须通过采购部门和资金管理（或财务，下同）部门的确认后方可生效。存货采购的请购单由资金管理部门签署同意执行的意见后，再交采购部门，由采购部门将请购单报主管领导批准后存档备案并办理招标订货手续。 3．订货控制制度。 4．货物验收控制制度。

5．入账付款或应付账款控制制度。 6．会计稽核与对账制度。

采购与付款环节内部控制设计

——会计内部控制系列谈之三

戴耀华

采购商品或取得劳务是企业组织生产和满足销售需要的前提，对于一个企业的采购与付款环节，我们首先仍从了解该环节的基本业务开始。

采购与付款环节的基本业务

采购与付款环节涉及的主要业务活动包括：

请购商品或劳务、签订采购合同、商品验收、储存已验收的商品、编制付款凭单、确认与记录负债、偿付款项、记录现金、银行存款支出。

上述业务主要涉及到以下部门：生产计划部门、采购部门、验收部门、仓储保管部门和会计部门。

采购与付款环节的基本内部控制制度

（一）内部控制目标与基本内部控制关键点

采购与付款环节的内部控制一般应达到如下目标：

1．采购业务和生产销售要求一致

采购环节上的内部控制制度应使采购材料的一切活动，包括订货要求的提出和审批、供应商的报价、材料和商品的验收等，须严格按照生产和销售的要求进行。防止与销售要求不相关的采购和某些人为的目的，以牺牲企业的利益购入与生产和销售要求不符的原材料和商品行为的发生。

2．支付款项后获得相应的物品或劳务

购买环节中款项的支付应以获得相应的物品或劳务为条件，内部控制制度的建立和实施应保证一切购买活动在这一条件下进行。防止错计和篡改实物或劳务的数量和金额，保证账面记录的数字与实际获得的物品或劳务相一致。

3．应付账款记录的真实性和合理性

企业应根据实际经济业务的情况，合理地记录应付账款的金额。

4．合理揭示企业应享有的折扣、折让

供应商提供的折扣是整个买卖交易活动的一个组成部分，折扣会给企业带来相应的经济利益。内部控制制度应合理地揭示企业已享有的各种折扣和折让，合理地冲销相应的应付账款，防止有人将企业享有的折

供应商提供的折扣是整个买卖交易活动的一个组成部分，折扣会给企业带来相应的经济利益。内部控制制度应合理地揭示企业已享有的各种折扣和折让，合理地冲销相应的应付账款，防止有人将企业享有的折扣与折让隐匿起来，避免企业获得的利益被私人占有。

（二）基本内部控制制度

企业的采购与付款环节一般包括商品、劳务的采购和固定资产的采购。虽然，一般商品或劳务的采购与固定资产的采购具有共同的特征，但由于固定资产对于制造业企业而言具有特殊的意义，固定资产在其资产总额中占有很大的比重，大额固定资产的购建会影响其现金流量，而固定资产的折旧、维修等费用则是影响其损益大小的重要因素。固定资产管理一旦失控，所造成的损失将远远超过一般的商品存货等流动资产。以下分别进行介绍。

对于一般商品或劳务采购的基本内部控制制度包括：

1．适当的职责分离

采购与付款环节中所需处理的上述业务中需要职务分离的有：

(1)生产、销售对原材料、物品和商品的需要必须由生产或销售部门提出，采购部门采购；

(2)付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和索价业务；

(3)商品的采购人员不能同时担任商品的验收工作；

(4)商品的采购、存储和使用人员不能同时担任账务的记录工作；

(5)接受各种劳务的部门或主管这些业务的人员应适当地同账簿记录人员分离；

(6)审核付款的人员应同付款的人员分离；

(7)记录应付账款的人员不能同时担任付款业务。

2．正确的授权审批

对于采购与付款环节，一般应予以关注的控制审批关键点包括：其一，企业的生产计划部门一般会根据顾客订单或者对销售预测和存货需求的分析来决定生产授权；其二，资本支出和租赁合同，企业通常会要求作特别授权，只允许特定人员提出请购；其三，采购合同的签订需经有关授权人员审批；其四，采购款项的支付应经有关授权人员审批。

3．充分的凭证与记录

应付账款是因在正常的商业过程中接受商品和劳务而产生的未予付款的负债。已经验收的商品和劳务若未予以入账，将直接影响应付账款余额，从而低估企业的负债。企业所有的购货业务应准确、及时地登记入账。

为了确保固定资产的真实、完整、安全和有效利用，企业应当建立和健全固定资产的内部控制制度，一般应包括以下控制制度：

1．固定资产的预算制度

预算制度是固定资产内部控制中最重要的部分。通常，大企业应编制旨在预测与控制固定资产增减和合理运用资金的年度预算；小企业即使没有正规的预算，对固定资产的购建也要事先加以计划。固定资产的取得和处置是否均依据预算，对实际支出与预算之间的差异以及未列入预算的特殊事项，应履行特别的审批手续。

2．授权批准制度

完善的授权批准制度包括：企业的资本性预算只有经过董事会等高层管理机构批准方可生效；所有固定资产的取得和处置均需经企业管理者的书面认可。

3．账簿记录制度

除固定资产总账外，企业还须设置固定资产明细分类账和固定资产登记卡，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细分类核算。固定资产的增减变化均应有充分的原始凭证。一套设置完善的固定资产明细分类账和登记卡，为盘点、维护以及计提折旧提供支持。

4．职责分工制度

即对固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等，均应明确划分责任，由专门部门和专人负责。明确的职责分工制度，有利于防止舞弊。

5．资本性支出和收益性支出的区分制度

企业应制定区分资本性支出和收益性支出的书面标准。通常须明确资本性支出的范围和最低金额，凡不属于资本性支出的范围，金额低于下限的任何支出，均应列作费用并抵减当期收益。

6．固定资产的处置制度

固定资产的处置，包括投资转出、报废、出售等，均要有事实上的申请报批程序。

7．固定资产的定期盘点制度

对固定资产的定期盘点，是验证账列各项资产真实存在、了解资产放置地点和使用状况以及发现是否存在未入账固定资产的必要手段。企业应建立并严格执行固资产盘点制度，并应注意查询盘盈、盘亏固定资产的处理情况。

8．固定资产的维护保养制度

固定资产应有严密的维护保养制度，以防止其因各种自然和人为的因素而遭受损失，并应建立日常维护和定期检修制度，以延长其使用寿命。

9．固定资产的保险制度

固定资产在企业的生产和经营中占有重要的地位，一般具有数量少、价值高的特点，固定资产的失窃、意外毁损等原因必会给企业带来重大的损失，由于自然灾害和意外事故的偶然性因素的不可控性，企业应建立固定资产的保险制度。由专门的部门或人员负责固定资产的投保事项，以避免不必要的损失。

采购与付款环节基本业务流程的设计

1．商品或劳务的请购流程

提出商品或劳务的请购是购买环节上的第一步骤。企业应区别不同的商品或劳务分别制定相关的控制制度：

(1)原材料或零配件的请购

原材料或零配件的请购，一般先由生产部门根据生产计划即签发的生产通知单提出请购计划，材料保管人员接到请购单以后，应将材料明细账记录的库存数量同生产部门需要的数量进行比较，当生产所需的数量和仓储所需的后备数量超过库存数量时，就应会签同意进行采购；从事大批量生产且产品生产一直比较稳定的企业，材料保管部门也可以在库存材料已达到最低存量时提出请购单，经材料保管部门主管签字后送交采购部门，采购人员审查采购单上的请求是否合理，并根据市场行情进行采购所需资金的估算，并签署同意采购的意见后交负责资金预算的管理人员进行审批，预算管理人员认为该项请购符合经营目标并在指定的资金预算范围之内，签字后可交采购部门办理订货手续。采购部门应将处理过的请购单归档管理。

(2)临时性物品的采购

临时性物品的采购通常由使用者直接提出，请购单上一般需要对采购需要做出描述，解释其目的和用途，请购单须由使用者的部门主管审批同意，并经资金预算的负责人签字同意后，采购部门才能办理采购手续。

(3）特殊服务项目的采购

对于某些特殊服务项目，例如，保险、广告法律和审计服务项目的需要，一般由专门指定的人员负责提出需求，包括选定的广告商、事务所及费用水平比较分析等，这些需要须由企业最高负责人来进行审批。

2．订货控制流程

采购部门应首先对每一份请购单审查其请购数量是否在控制限额的范围内，其次是检查使用物品或获得劳务的部门主管是否在请购单上签字同意。对于需要大量采购的原材料、零配件等，必须做各种采购数量对成本影响的成本分析。内部控制制度必须对这些作为管理和会计控制的一种方法的成本分析做出强制性的规定，并指定专人对成本分析是否实施进行监督。成本分析主要内容是：将各种请购项目进行有效的归类，然后利用经济批量法来测算成本。对于请购数量不大，或者零星采购的物品，采购批量的成本分析控制可对照资金预算来执行。

采购部门在正式填制购货订单之前，必须向不同的供应商索取供应物品的价格、质量指标、折扣和付款条件以及交货时间资料；其次，比较不同供应商所提供的资料，选择最有利于企业生产和成本最低的供应商。

购货订单的控制制度包括：

(1)预先应对每份订单进行编号，以确保日后订单能被完整的保存和对所有的购货订单进行会计处理；

(2)在购货订单向供应商发出前，必须由专人检查该订单是否得到授权人的签字，以及是否经请购部门主管批准的请购单作为支持凭证，以确保购货订单的有效性；

(3)由独立人员复查购货订单的编制过程和内容。包括复查从请购单上摘录的资料、价格、数量和金额的计算等。其中价格须同根据过去经验确定的标准或平均价格相比较，以保证购货订单的正确性。如果购货订单的金额较小或属零星的购货性质，此项复查可以简略一些。

3．购入商品的验收流程

购入商品或劳务的验收工作必须由独立于请购、采购和会计部门的人员担任。验收部门应根据购货订单上的数量和质量要求，对供应商发运的商品进行验收。验收部门首先应比较所收商品与订购单上的要求是否相符，如商品的品名、说明、数量、到货时间等，然后再盘点商品并检查商品有无损坏。在商品质量检验过程中，对于特殊商品需要具有较高的专业知识或者必须经过仪器或实验才能进行的情况下，验收部门应将部分样品送交专家的实验室，由分析人员签署质量验收意见。

对于某些商品或劳务直接由使用者接收，那么控制程序就应规定由使用者根据其提出的请购单和供应商的发票来填制收货报告单，并由部门主管签字。

验收后，验收部门应对已收货的每张订购单编制一式多联、预先编号的验收单，作为验收和检验商品的依据。验收人员将货品送交仓库或其他请购部门时，应取得经过签字的收据，或要求其在验收单的副联上签收，以确立他们对所采购的资产应负的保管责任，验收人员还应将其中的一联验收单送交会计部门。

经收货部门验收合格的商品应交适当的场所存储或直接交使用者。

4．退货和折让的控制流程

采购部门在接到验收报告后，如发现商品的数量和质量不符合购货订单要求，应及时函告或电告供应商。对于数量短缺的情况，通常要求供应商予以补足。对于质量问题，则应首先通知仓储保管部门不得发放该批商品，其次决定退货或要求供应商给予适当的折扣。当决定退货时，采购部门应编制退货通知单，授权运输部门将商品退回，同时将退货通知单副本寄给供应商，运输部门应于商品退回后，通知采购部门和会计部门。采购部门在商品退回后，应编制借项凭证。其内容包括退货数量、价格、日期、供应商名称以及金额等。借项凭单应由独立于购货、运输、存货职能的人员检查。会计部门应根据借项凭单来调整应付账款。

由于购货质量而向供应商提出的折让，往往需要同供应商谈判最终解决。企业一般应规定，折让金额必须由授权的高级管理人员批准许可。当合理的折让金额一经确定，采购部门即应编制借项凭单，通知会计部门调整应付账款。

5．应付账款的控制流程

应付账款是企业流动负债的主要构成内容，它对资产负债表能否正确的揭示企业的财务状况影响很大。由于应付账款即为债权人的应收账款，债权人必备有其详细的记录，因此，任何应付账款的不正确记录或不按时偿还，都会导致交易双方不必要的债务纠纷。对应付账款的控制有：

(1)应付账款的记录必须由独立于请购、采购、验收、付款的人员来进行，以保证采购环节中的控制得以有效的实施，防止错误和欺诈行为的发生；

(2)应付账款的入账还必须在取得和审核各种必要的凭证以后才能进行。这些凭证主要是供应商的发票，以及为核对发票的正确性的其他凭证。例如，请购部门的请购单，验收部门验收报告单，采购部门的购货订单以及借项通知单等。负责应付账款的人员必须审核这些原始凭证是否齐全、日期和商品内容是否一致，有无经授权的核准签字、发票的折扣是否与购货订单要求相一致，并且验算它们之间的数量、价格、加总合计是否正确。审核后应签字以示这一控制过程已经完成。

(3)对于有预付货款的交易，在收到供应商发票后，应将预付金额冲抵部分发票金额，以记录应付账款。

(4)对于享有折扣的交易，良好的内控制度要求以供应商发票金额减去折扣后的净额登记应付账款，以防有人在付款时贪污折扣。

(5)每月月末核对供应商的对账单，此项工作应由财务经理或经授权独立于应付账款明细账的人员办理。任何差异都应予以追查，如追查结果表明本企业无会计记账的错误，必须及时与债权人联系，以便调整差异。

6．付款的控制制度

(1)防止未经核准的款项被支付。对于现金支付的交易，付款部门在付款前，首先必须检查供应商的发票是否盖有“款以收讫”的戳记，以防止已经支付的款项重复支付。其次应审查

支付款项是否具备与该款项有关并已取得核准认可的验收报告单。对于应付账款，付款人应检查付款凭证和是否经授权人批准，任何付款必须经财务经理签字批准。

(2)所有已确认的负债都应及时支付，争取获得现金折扣，加强同供应商的良好关系和维持企业的信用，会计部门应定期检查应付账款的明细账和有关文件，以防止失去可能的现金折扣。

(3)正确的付款和记录。在付款前，应复核供应商发票上的数量、价格和合计数以及折扣条件。对于因退货或者让利而造成的应付款借项，在良好的内控制度下，也可于没有收到供应商的贷项通知单之前，从付款金额中予以扣除

美容牙科工作人员岗位职责

（一）美容牙科主任岗位职责

1、负责牙科美容、护理、教学、科研和行政管理工作。

2、负责制定业务技术建设规划、年度工作计划和医疗护理质量监控方案，并组织实施，定期检查和总结。

3、指导下级医师对义牙、牙垫、口腔护板和矫治器的制作，解决镶装中较复杂、疑难的技术问题。

4、担任教学任务，负责技师和进修、实习人员的培训及技术考核。

5、运用国内外先进技术，开展科研和技术革新，及时总结经验，撰写学术论文。

6、负责组织本科三基训练、人才培养和技术考核。安排进修、实习人员的培训，并担任教学。

7、引进国内外先进技术，开展新业务和科学研究，及时总结经验，撰写学术论文。

8、督促本科人员认真执行各项规章制度和技术操作常规，经常进行安全教育，严防事故、差错。

副主任参照主任岗位职责执行，协助科主任负责相应的工作。

（二）美容牙科主任（副主任）医师岗位职责 l、在科主任领导下，指导全科医疗、教学、科研、技术培养与理论提高工作。

2、定期查房并亲自参加指导急、重、疑难病人的抢救处理和讨论。

3、指导本科主治医师、医师、技师做好各项医疗工作，有计划地开展基本功训练。

4、担任教学和进修、实习人员的培训工作。

5、运用国内外先进技术指导临床实践，不断开展新技术，提高医疗质量。

6、督促下级医师认真贯彻执行各项规章制度和医疗操作规程。

7、指导全科结合临床开展科学研究工作。

（三）美容牙科主治医师岗位职责

l、在科主任的领导下，指导作科医疗、教学、科研、技术培养与理论提高工作。

2、亲自参加指导急、重、疑难病人的抢救处理和讨论。

3、指导本科医师，做好各项医疗工作，有计划地开展基本功训练。

4、担任教学和进修、实习人员的培养工作。

5、运用国内外先进技术指导临床实践，不断开展新技术，提高医疗质量。每年至少一篇在科内或院内交流，及在市以上刊物或学术会议上发表交流。

6、指导全科结合临床开展科学研究工作，在修复科工作的主治工程师严格掌握各种义齿的适应症，制定合理的设计方案。

（四）美容牙科医师岗位职责

l、在科主任领导和主治医师指导下，协助科主任做好科内各项业务的日常医疗行政管理工作。

2、带头执行并检查督促各项医疗规章制度和技术操作规程的贯彻执行，严防差错事故发生。

3、协助科主任和主治医师加强对进修、实习医生的培训和日常管理工作。

4、在门诊或急诊室工作时，按门、急诊工作制度进行工作。在修复科工作的医师严格掌握各种义齿的适应证，制定合理的设计方案。

5、工作年满三年以上的医师承担实习生的临床带教任务，检查和修改实习医师的病历记录。

（五）美容牙科主管技师岗位职责

l、在科主任领导下，负责一定的修复、科研和教学工作。

2、完成一定数量的修复体的设计与制作任务，提出解决复杂疑难问题的办法，参加复杂困难修复体的制作，检查下级技术人员的工作质量，协助科主任搞好部门管理，完成各项工作任务。

3、负责督促和检查下级技术人员认真执行各项规章制度和医疗操作规程的情况，严格遵守无菌操作规程，杜绝交叉感染，防止差错事故发生。有改变下级医技人员医疗活动的权利。

4、承担进修、实习人员的教学任务。

5、认真学习国内外先进经验和新技术，参加科研活动，在上级医师指导下运用于实际工作。及时总结经验，撰写论文或心得（工作总结）。每年至少—篇在科内或院内交流。

6、完成领导交办的其他业务工作。

（六）美容牙科技师岗位职责

1、在科主任领导和主管技师指导下工作，完成一定数量的义齿修复工作任务。

2、对病人进行认真检查，严格掌握各种义齿的适应症，制订合理的设计方案。作好登记及统计工作。

3、亲自参加修复体的制作，提高义齿的质量，按时、保质、保量完成工作任务。如有疑难复杂问题，及时向上级技师和科主任报告、请示。

4、掌握各种仪器、设备的原理、性能和使用技术；负责各自使用和分管的仪器设备、器材的保养，管理和清洁、请领工作。

5、认真执行各项规章制度及技术操作规程，严格遵守无菌操作技术，杜绝交叉感染，防止差错事故发生。

6、积极参加业务学习。结合临床，在上级医技人员的指导下参加一定的科研和技术革新工作，承担实习生的部分带教任务，检查进修、实习人员的工作情况。

7、完成领导交办的其他业务工作。

美容技术主管岗位职责

1、美容院技术主管工作职责

1、负责美容部的消耗目标达成和完成上级下达的工作任务；

2、严格要求自已，必须具备丰富的专业知识，娴熟的操作技能，做好上传下达的各部门的工作（包括通告、培训、开会）；

3、对于公司新开发的项目，每个系列、每支产品都要有专业性的口述表达并形成文字形式（一个星内必须完成），监督在每天的例会上重复培训、检查、考核，并做好产品、项目销售的专业知识工作；

4、按时按量（每周每人考核一个项目并做评估报告递交管理部）抽查考核在职美容师的专项手法，仪器操作，理论知识是否达到公司所规定的要求和标准，对学习较慢或操作不够规范或下牌的员工进行辅导、纠正、激励，力求整个部门人员的能力达到平衡水准，具体工作和组长进行沟通、分配；

5、安排并实施新员工、学生的培训工作及时培训（美容师全程培训：理论+实操），顾问理论、学生全程教导（不需分配美容师），考核公司最新推出的新产品（三天内考核进行第一次考核，第七天进行第二次考核）、新仪器、新手法、理论及技能，并加以督导及辅助更好的加以运用；

6、对于突发性的投诉问题（如操作、产品、疗程）而产生的皮肤敏感，要冷静、专业及设身处地为顾客处理解决问题，第一时间上报总经理，超过24小时上报所造成的损失自行负责；

7、熟练掌握全店产品，项目的单价、成份、配料、操作流程和不同的折扣点，熟练进行全店的礼仪，操作模式指导、考核。（总经理不定期抽查）；

8、负责安排每月2次技术并实行考核，专业知识比赛并用文字形式汇报；

9、配合总经理增加员工的团结，爱岗，进步精神；

10、负责美容部的整体卫生情况，执行区域责任制；

11、负责店内的水电、煤气等安全使用，并节约每滴水、每度电；

12、监督、检查美容师安全操作规范，确保安全服务，杜绝安全事故。（每服务1位客人必须进房间咨询了解情况1次以上）

13、负责监督、检查美容院内所有设备的日常维护和保养工作。（每星期进行1次检查，随时跟进反馈仪器的使用情况）

14、用心服务好每一位操作的客人，对美容部的消耗负责，每月消耗不能低于75%，所有目标分解到每位美容老师；

15、定时检查美容师的仪表、仪容、指甲、仪态，指导大家避免不雅的言话和行为，提高专业美容师的素质和道德修养，随时检查员工的工作表现和妆容、礼认、服务素质进行检查。

16、检查及安排员工进行各房间的布置与卫生清洁，与营运部一起安排好轮休人员，调班人员卫生工作的交接工作，合理配合安排员工排休、上班安排加班、补钟、OT、请假、休假事宜。

17、每日清查员工有否在通告本上或例会本上签名，了解是否理解当日会议内容，通告内容，经常考核员工，了解内容的清晰度。

18、完成上级安排的其他工作。

2、美容部主管岗位职责

1.熟读员工手册的相关内容，在店内行为举止、工作开展均以公司的角度为基准。

2.服从店长的工作调度，在店长的带领下监督与配合技师完成当天施工任务。

3.服从店长的工作调度，在店长的带领下监督与配合技师完成月度、季度、年度销售任务。

4.熟知是施工规范和施工流程交流，监督技师是施工流程，发现问题及时解决。

5.在人力资源部的带领下完成当月的培训课程，并认真参加就管

理、销售、施工等各方面店面对员工考核。

6.善于和员工沟通，了解员工的生活、工作、以及对公司的建议并给予帮助。

7.随时答复、汇报店长对工作动态的咨询。

8.监督管理层的管理模式、行为举止，并随时向公司反应。

9.及时调解员工之间的矛盾。

10.负责对部门的员工培训、考核。

11.完成店长交办的其他临时任务。

12.协助店长完善公司制度、落实执行公司制度。

13.定期对公司的滞销商品和项目提出促销计划。

14.制定部门的周、月计划，并带队完成周、月计划制定任务量。

3、美容主管岗位工作职责

1、美容主管在美容部内需起到“领头羊”作用，带头遵守公司及店内的各项规章制度，并服从店长的工作安排。

2、美容主管要求有非常好的美容基础，熟悉皮肤学，有一定的医学基础，并能熟练地进行每一项技能的操作。

3、每日督促美容师完成美容区各项卫生，并进行检查，并将检查结果及时向店长汇报。

4、每日督促美容师完成床铺、小推车、仪器等的整理，并按标准进行检查。

5、每日督促美容师进行美容区产品的盘点，并进行抽查。

6、每天给昨日进行了美容护理的新顾客或接受新美容疗程的老顾客打回访电话，跟进护理效果，并做好详细记录。

7、协助店长进行每日例会，对于作日美容区工作的销售及存在的问题等给予总结，并对当天的工作提出合理化建议。

8、合理安排美容师进行轮值。

9、了解每日顾客预约情况，并立即熟悉顾客的档案，了解顾客情况，并作好各项准备工作的安排。

10、美容主管应热情接待进到美容区的每一位顾客。

11、不同顾客，应区别对待。如此顾客为老顾客，则：应充分了解顾客情况和需求后给予合理的美容护理的建议，征得顾客同意后，为美容师开出操作菜单，并马上在该顾客《顾客消费登记表》做好记录；如此顾客为单次消费尝试的顾客，则：在充分了解顾客情况和需求后，给予合理的护理卡及疗程建议，并马上为该顾客建立顾客档案、消费记录等各项资料。

12、护理前及时与美容师沟通顾客情况，包括顾客平时护理情况、护理注意事项等。

13、随时监督美容师在护理过程中的操作，并及时发现问题后给予正确的指导及建议。

14、迅速而准确地处理护理中的突发事件，如顾客护理过敏等情况。

15、顾客护理结束后，观察顾客皮肤护理后的效果，引导顾客自己观察，了解护理中顾客的感受及顾客的建议等，并给予相应的回应。

16、保证顾客消费资料的真实性，每次消费均应该有顾客的亲笔签名。

17、针对顾客情况，为新、老顾客制订下一步护理计划。

18、及时在POS系统内输入美容顾客资料及消费记录等。

19、配合店长工作，安排美容师外出派单。

20、配合店长工作，安排美容师外出路演。

21、积极参加公司各项新技能的培训，熟练掌握后立即培训给所有美容师，并保证其都能熟练掌握。

22、定期对美容师进行技能培训，确保美容师都能准确而又熟练地使用雅芳标准手法进行操作。

23、随时抽查美容师的操作技能，保证手法的标准与统一。

24、配合店长，带领美容师学习公司《女人开讲》、《每月出击》等公司的各种刊物，熟悉新产品、新技能等，并随时随地给予抽查，确保每个美容师都能熟练而又正确的掌握。

25、督促美容师随时进行新产品的学习、老产品的回顾，公司各项要求和标准的学习等等，提高美容师的整体素质。

26、随时抽查核对《美容师产品使用登记表》，确保每个美容师都能及时登记。

27、每天及时完成《美容区每日销售一览表》，并于营业结束前汇报给店长。

28、每天及时完成《每日美容疗程一览表》，并于营业结束前及时汇报给店长。

29、每天及时完成《流水帐》，并于营业结束前及时汇报给店长。

30、每天及时完成美容部其他报表，如《新顾客登记报表》、《美容师销售报表》等。

31、配合店长进行沙龙活动的召开与主持，并积极学习沙龙技巧，与店长一起努力，确保每一场沙龙都能成功地进行。

32、对于美容部在运作中存在的问题，美容主管应该及时与店长沟通，以取得最好的解决方法；在店长没有办法解决时，可直接上报给店主/经理，由店主/经理亲自决策。

完美女人前台岗位职责

前台工作职责

一、负责客户的接待咨询、专业诊断、护理开单。

二、负责客户资料的管理，新客户的档案建立，并按要求登记客户管理的各项表格。

三、负责客户的电话预约和客户登记服务。

四、负责客户的电话预约、回访工作，保证每日进店的客户数。

五、负责店内前台和咨询室的卫生。负责水吧的管理，保障茶水、粥品正常供应，餐具的清洁消毒。

六、负责店内的收银工作及店内备用金的管理，店内各项账目的记账、算账、报账。

七、检查店内卫生的情况和员工的标准形象。

八、表现出公司服务品质与专业形象的树立。

九、负责店内仓库的管理，进出物品的登记，月底的盘点。

十、负责记录店内员工的行程，每月上交月行程记录表，同时将店内所有人在微信中的日工作报备存档到电脑，月底一并上交。

十一、负责店内快递的签收和通知。

十二、负责对店内各种公文、请假单、传真文件等资料的保管。

前台每日工作重点

一、每日开店前

1、服装、妆容：

⑴制服干净、整洁、无皱折、无污渍。

⑵员工牌应佩戴端正。

⑶头发梳理整齐，长发用统一的发髯盘起。短发用发胶整理不盖住脸。

⑷口腔无异味。

⑸保持笑容、神采奕奕。

2、参加早会，了解当日店长宣布的工作重点与注意事项。

3、在晨会时检查店内员工的仪容仪表。

4、做好清洁工作：

⑴前台：所有表格不得闲置于桌面，保持桌面整齐。客户资料卡应放在固定位置。电脑保持干净整齐。 ⑵产品陈列柜：擦拭陈列柜和展示产品，并检查陈列柜灯光情况。

⑶抽屉：护理卡、文具一应具全，不够及时领用，保持抽屉整齐。

⑷咨询区：诊断仪器干净整洁，消毒用品干净齐全，咨询用品齐全。

5、个人负责的区域卫生结束后，检查全店的卫生情况并打分。

6、产品柜之陈列工作：

⑴产品展示柜随时保持柜面一尘不染，灯光明亮，产品本身干净。

⑵产品摆放原则：主推产品放容易看得到的地方，同一品牌集中陈列，产品贴价格及中文标签、海报放在周围。 ⑶产品陈列柜的射灯，是一种易耗品，应随时备有灯泡，以防损坏时能及时更换。

⑷陈列柜中射灯会产生高温，所以产品陈列时，应适当调整位置，以免高温影响产品之品质。

7、咨询区准备工作：

⑴试用品置咨询桌上摆放整齐，用完后及时盖上，以免粉尘、细菌的污染导致产品变质。

⑵镜子、棉片、棉签、消毒酒精、准备齐全。

⑶咨询所需资料及表格：平板电脑、会员手册、产品手册、处方单、护理单、笔

⑷保持检查仪器能正常运行。

8、收银准备：

⑴前台护理三联单、发票准备齐全。

⑵刷卡机运作正常，刷卡纸及时补充。

⑶检查各项报表是否填写无误，按时传回公司。

9、音乐准备：

⑴营业开始可选择轻快音乐，以便提高士气。晨会播放舞蹈音乐。服务顾客时选择轻音乐。促销活动时按老师要求播放音乐。

⑵音量固定化，不得任意变更开太大。

9、确定每日休息的员工，排定当日第一个值班美容师开始当班。

二、营业时工作重点

1、电话预约顾客，打开预约本，与员工沟通今日顾客预约情况，打电话预约顾客。

2、整理出当天所有预约客人的档案。

3、每天及时进行客人生日、节假日的祝福、问候。

4、将昨日的销售报表填写完毕。

5、将昨日的顾客档案和消费记录登入电脑。

6、按顾客进店流程的要求，做好顾客的接待咨询工作。

7、做好顾客的诊断工作，开处方单和三联护理单。

8、配合美容师做好下次预约护理时间，并送客人到门外。

9、新客户到店做好接待、登记、建立顾客档案。

10、顾客离开后及时清洗水杯餐具。

11、每天回访昨日到店的老顾客，并做好回访记录。

三、下班前之工作

1、下班前将当日营业款结清，现金存入银行，并依规定填写报表，做最后营业额确认。

2、清点陈列柜和前台库存产品，填写当日前台产品盘点表，并一一核对。

3、店内员工日行程的登记，昨日店内员工的日工作报备存档。

4、检查快递物品的领取情况。

5、晚上微信报备工作情况到群内。

篇一：美容顾问岗位职责

美容顾问的角色大多数美容顾问总认为自己的工作很容易干，只要四肢健全，谁都能做，这是错误的概念。实际上，美容顾问是一门很深奥的学问，要成为一名优秀的美容顾问，必须经过长期的专业训练。

　　身为一名美容顾问，不仅要熟识公司的产品知识，时尚资讯，还要有着良好的人际关系，更要把握顾客的购买心理以及具备熟练的销售技巧和实战经验。无论何时，美容顾问必须以顾客的需求为出发点，提供真诚热情的服务。要知道：你们不仅仅是售货员，更是传播美的使者。

　　因此美容顾问必须是个全才，她不但双手要敏捷，双脚要勤快，而且头脑要清楚，心灵要开放。我们说：使用双手的是劳工;使用双手与脑袋的是舵手;使用双手、脑袋、心灵是艺术家，只有使用双手、脑袋、心灵和双脚才是个优秀的美容顾问。

　　1、从商场及企业内部的角度：

　　虽然美容顾问从事该工作的目的不尽相同，但不管怎样，唯有企业发展的总目标实现后，个人的目标才能圆满实现。可以说商场是美容顾问进行社会联系、与各种各样的“人”交往的媒介。可以提升自我，积累经验，为未来的发展奠定坚实的基础。要知道，三分之一的企业经理人和私营企业的老板们都曾经是推销员、促销员。既然可以得到这么多的收益，美容顾问就应该充分珍惜这份工作，力争做一名优秀的美容顾问。、最基本要具备以下几点：

　　积极的工作态度;饱满的工作热情 了解商品知识;不断提高自身素质

　　良好的人际关系;善于与同事合作 达成业绩目标;服从领导

　　热诚可靠;有独立的工作能力 虚心学习，虚心接受批评

　　具有创造性;热爱工作

　　2、从顾客的角度

　　由于美容顾问直接与顾客接触，其一举一动、一言一行直接关系到顾客对商场的感受;而且，顾客也是美容顾问业绩的提供者，所以美容顾问必须取得顾客的信赖。同时，从顾客的反馈中，还可以直接获知商场、商品和自身的利弊所在。所以顾客对于商场和美容顾问来讲，其重要性不言而喻。那么顾客喜欢什么样的美容顾问呢?最基本要具有以下几点：

　　外表整洁;有礼貌和耐心 关心顾客的利益;急顾客所急

　　亲切、热情、友好的态度 耐心地倾听顾客的意见和建议

　　乐于助人;能提供快捷的服务 帮助顾客正确地选择商品

　　尽力为自己服务;能回答所有的问题 介绍商品的特点;提出有建设性的意见

　　传达正确和准确的信息 记住老顾客的偏好

　　对美容顾问来说：顾客是全世界最重要的人

　　顾客是商业环节中最重要的人物;

　　顾客是美容顾问的衣食父母;

　　顾客是商品各种经营活动的血液;

　　顾客是销售的一个组成部分，不是局外人;

　　顾客是美容顾问应给予最高礼遇的人;

　　因此，顾客至上，顾客是上帝，顾客永远是对的。

篇二：美容顾问岗位职责

1.由店长管理，执行店长下达的工作目标，完成销售业绩。

　　2.合理安排自己小组内的美容师的工作，并进行监督管理。

　　3.负责顾客的电话预约及电话回访；

　　4.负责会员资料、档案的完善及管理；

　　5.负责维持及提升美容院的业绩；

　　6.提前做好顾客月行动表、月计划表，确保业绩顺利完成；

　　7.负责监督提升美容师专业知识、技术、销售等综合水平；

　　8.员工休假与客户服务安排；

　　9.分析顾客、满足顾客需求，为顾客设计合理的疗程护理方案；

　　10.积极配合店长工作，起到呈上起下的作用；

　　11.每天向经理提交工作日志，总结当天工作情况；

　　12.每月提前两天总结月计划完成情况并做出下月月计划表；

　　13.制定月计划、周计划、日计划，锁定目标，随时关注目标完成情况；

　　14.负责店内侧会的召开。

　　15.负责全店员工的技术培训，包括面部、身体、仪器等，把员工培养成全能的技术人才；

　　16.培训店内所有员工的专业知识及店内疗程整合，找出产品，项目的特点以诉求的方式教到每个员工；

　　17.定期引进一些好的手法，改善店内员工的不足，定期到市场考察，及时做出项目改进及总结；

　　18.制定培训及考核计划（每月提前一周）把计划规划到每月、每周、每天、每月月底做出总结；

　　19.于每月20日前收取“员工排班表”，并请店长核签后公布；

　　20.每月考核美容师技术及理论知识。并将考核成绩于30日前公布。

篇三：美容顾问岗位职责

1 与经理通力合作，设置服务项目和制定销售计划，了解市场动态，策划相应的促销项目;每月23号交下月销售计划，及下月促销方案。每周星期天交上周工作总结;

　　2 了解并掌握美容院顾客的档案资料，做好售前、售后服务和做好电话跟踪服务;

　　3 以身作则，团结下属，尊敬上级，管理好美容院员工，作好行政管理及销售管理;

　　4定期开展培训，提高员工对产品的认识和营销技巧;

　　5 定期总结并向上级主管汇报日常经营管理工作与存在的问题，并提供解决问题的参考建议;

　　6 协调员工之间的关系，增强团队合作精神，督导员工工作职责的执行和落实情况

　　7主动、热情接待顾客，熟记老顾客的姓名，主动向新顾客介绍美容项目，并以自信的态度为顾客推荐产品和解答疑问;

　　8 注意美容院内气氛，保持店堂内整洁舒适;

　　9 忙时，仍应以热情的态度招呼每一位顾客，对需要等待的顾客，及时送上饮品和杂志;

　　10发扬团队精神，与美容师协调配合，共同提升销售业绩，妥善安排顾客的服务，并提醒顾客保管好自己的贵重物品。

篇四：美容顾问岗位职责

为贯彻落实公司帮助更多渴望成功的人成功的企业文化理念，本着公平、公正、公开的原则，特制订本制度。

　　顾问在岗基本条件：

　　第一条：宽以待人，严以待己。

　　第二条：品德标准。（孝顺父母、主动帮助和包容他人、通过做事情的方法增加自身人格魅力，提倡员工之间互助互利的做法，两组之间要互相帮助，不得推脱责任，勇于承担责认，不说上级，公司坏话、不营私舞弊、等等。）

　　顾问工作心态:

　　团结

　　团结使人向上，团结使人奋进团结使人成功，团结就是力量。团结主要包括 两方面的含义：一方面是主动的友好他人、帮助他人，和大家“打成一片”。 另一方面是将大家团结在一起。能够有效的团结周围一切可以团结的力量，把这种力量传递给每一位员工使其认可并运用，从而产生更大的力量。

　　顾问工作要求：

　　抓好对美容师的管理，严格要求美容师上岗标准，严肃对待工作纪律，制定工作计划，分工合理明确，必须做到公平公正；

　　组织好每天的早晚会，会前做好准备工作，针对出现的问题及时解决，协助销售店长达成目标及提升员工的技术和销售能力；

　　顾问必须服从公司制度，有任何事情不得越级，不得和领导发生争执；

　　营业前的检查工作须知：

　　A．参加晨会：听取须知、布置当天的工作、同时督促一下昨天工作中出现的问题；

　　B．检查当天员工出勤的情况，做到人员及时补充；

　　C．检查环境卫生，员工的仪容仪表是否按符合标准；

　　D．检查设备，设施是否能正常使用；

　　E．检查当天邀约到店的顾客资料是否准备妥当；

　　F．检查当天顾客的邀约名单及当天的计划目标；

　　G．检查当天美容师的技术培训安排是否正常运行；

　　H．检查美容房间的物品整洁、消毒、毛巾、浴袍等物品是否按规定摆放；

　　I．检查当天老师到店的准备工作是否就绪；

　　L．以上所有内容检查合格后，开始营业。

　　（5）营业中的营运工作须知：

　　A．检查美容院各岗位的顾客服务接待过程中是否按标准进行（包括接电话、端茶倒水与顾客沟通的话术等服务细节）；

　　B．督促顾客的邀约到店情况（平时，顾客时间观念差的，可以提前半小时通知到店时间）；

　　C．回访前一天未回访完的顾客（定期要做电话回访，通过聊天内容知道顾客不满意的地方，及时改进）；

　　D．不定时到房间巡查，检查美容师的护理操作是否按标准执行，以及各房间是否随时保持整洁等细小事物，检查美容师是否有漏洞的和不完善的及时纠正；

　　E．不定时到房间巡查时，杜绝在护理过程中对顾客进行不良形式的销售；

　　F．不定时到配料间巡查，检查后台的配料是否是否按规定配料，物品的摆放是否整齐，以及配料房的清洁和卫生等；

　　G．随时跟进美容师对顾客的服务、技术手法是否按标准执行；

　　H．每天找两名顾客进行面对面的沟通，了解顾客的感受，对美容师的评价，以及顾客对美容院有什么要求或合理的建议，发现工作中的问题及时改进；

　　I．及时处理美容院临时发生的事物、并上报上级领导；

　　J．随时跟进每个员工的工作状态，出现问题及时调整。

　　３.下班前的核对检查工作：

　　（１）检查员工的工作总结（需要员工每天要写出做顾客遇到的问题）；

　　（２）检查当天顾客的资料，是否按要求填写；

　　（３）晚上要和美容师核对当天她出了多少流水，给以鼓励；

　　（４）确定员工当天的业绩与计划差距；

　　（５）讨论当天顾客消费和预计销售为完成的内容，总结原因，达成下次的跟进；

　　（６）下班前要巡房检查、房间的整理、清洁卫生、物品的摆放、仪器、灯光等；

　　（７）当天未处理的工作，及时在笔记本中记录下来，第二天必须处理，处理不了了，及时上报上级领导；

　　（８）对当天的数字进行分析总结，发现自己解决不了的问题及时汇报。

篇五：美容顾问岗位职责

1.完成公司的业绩目标

　　2.提升公司的知名度

　　3.让公司更加发展

　　4.给予客户最上等的服务

　　5.教导客户变美丽的方法

　　6.让每个客户都能开心享受

　　7.满足每个客户的需要

　　8.治疗客户的皮肤问题

　　9.教导客户正确的消费,不花冤枉钱

　　10.成为美容活字典

　　11.作为美容事业的成功榜样。