[审计报告整改情况报告] 审计整改情况书面报告

部门审计整改情况报告

篇一：对被审计单位审计整改情况报告要注重

对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”

被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。

一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重 “三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）篇二：关于审计整改情况的报告-上海市审计局 关于审计整改情况的报告

上海市审计局

上海市人民代表大会常务委员会：

现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：

今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。 市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整

改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。

（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2014年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度

重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况

1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2014年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订篇三：审计局整改情况报告 审计局整改情况报告

在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

一、 活动开展情况

为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，

二、关于存在的主要问题和差距

通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

三、存在这些问题的原因分析

（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。

（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

四、整改落实情况

针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。 一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不

断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员

工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、

审计局整改情况报告

审计局整改情况报告

在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

一、 活动开展情况

为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意

见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，

二、关于存在的主要问题和差距

通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只

习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

三、存在这些问题的原因分析

（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。

（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

四、整改落实情况

针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的

切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。

一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不

断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。

二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、

执法不严等问题。

四是完善规章制度，全面规范审计行为。目前我们针对审计工作的特点和形势发展变化的实际，进一步修订完善了《审计局规章制度汇编》，包括：日常行政管理方面的考勤制度、工作纪律、财务管理制度；审计管理方面的审计执法公开制度、行业规范及审计人员行为规范、审计执法责任制度、审计执法过错责任追究制度等；廉政管理方面的廉政制度、审计人员职业道德等；工作部署安排方面的会议、汇报制度，如周一局务会、业务审理会议、月总结会等等，全面详细地对审计机关和审计人员的行为加以规范。同时，我们狠抓了规章制度的落实，并提出了“领导带头，全员落实，民主监督，严肃纪律”的口号，局领导班子明确表态，要求同志们做到的自己首先做到，要求同志们不做的自己首先不做，充分发挥表率作用。

五是强化培训，提高审计人员素质。首先深入学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，用科学发展观武装审计人员的头脑，使审计人员树立正确的世界观、人生观、价值观，首先做到政治上合格。其次加强公民道德教育和职业道德教育，在坚持依法治审的同时，坚持以德治审，从严治审，不断提高审计人员的道德修养，增强审计人员依法行政、服务社会、服务人民的自觉性。第三抓好审计业务技能和高新科技知识培训，进一步提高审计人员为人民服务的本领，以充

分适应现代审计工作的需要，建立起一支政治合格、业务过硬、作风优良的审计队伍。强化对审计队伍的教育，引导全局同志进一步加大解放思想力度，坚决屏弃思维定式和“官本位”思想，彻底改变小进则满、畏难不前、安于现状的思想，集聚加快发展的思想动力，以思想的大解放促进工作思路和工作方法的大创新。全面落实区委、区政府分解确定的各项目标任务。

六是积极做好依法行政的基础性工作

（1）加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。

（2）加强审计计划管理。每年年初，我们都根据区委区政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定年度审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。

（3）审务公开制度。在审计进点时，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开；审计结束后，通过传阅公告或会议公

告等形式，将审计结果在被审计单位一定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。

七是积极建立和推行行政执法责任制

建立审计执法考核与责任追究制度。按照《审计法》和《审计法审计质量控制暂行办法》的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等各个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。

上述措施的落实使我局全体同志在思想认识、精神状态、工作作风等方面有了明显的变化。创新意识、服务意识、责任意识更强了。今年来我局在人员少，任务重的情况下工作不断取得新成绩。我局的工作信息多次被中国审计报、河南审计网、开封审计简报等采用，工作经验被兄弟县区借鉴。下一步随着解放思想主题实践活动的深入，我们将在广泛听取和认真吸纳各方面意见的基础上，进一步完善上述整改意见。以促进我区审计工作再上新台阶。

二〇〇八年十月二十一日

关于审计整改情况的报告-上海市审计局

关于审计整改情况的报告

上海市审计局

上海市人民代表大会常务委员会：

现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：

今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。

市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。 有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实

整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。

一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催

缴中。

（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2014年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计

查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况

1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2014年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订

完善专项资金管理制度，强化各层次培训，承诺今后严格按照预算执行。市住房保障房屋管理局承诺，将严格控制支出范围和预算标准。市体育局、市社会工作党委承诺，将严格按照预算规定用途使用专项资金。

4.对部分项目预算资金使用效果较差的问题，有关部门完善管理制度规定，加强资金使用的记录考核，提高资金使用效果。市食品药品监管局所属药检所加强仪器设备使用管理，汇总分析使用情况，并开展督查，提高仪器设备使用率。市新闻出版局已制定了7项有关审读工作的制度规定，强化审读经费使用的评估管理。

5.对部分会议费预算编制标准不够明确、支出管理不规范的问题，有关部门严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的要求，切实加强会议费等经费支出管理，以杜绝此类问题再次发生。市长兴岛开发建设管委会办公室进一步精简压缩会议开支，逐步完善会议费使用、会议资料留存和会务管理的相关制度。市经济信息化委要求工商外国语学校严格执行有关法律、法规，规范财务核算，该校已收回尚未使用的48万元资金并上缴国库。

（二）财经制度执行中存在问题的整改情况

1.对收费收入未按规定上缴的问题，有关部门将严格执行行政事业性收费收缴规定。市血管办已将2012年度行政事业性收费2071万元上缴市财政局。

2.对部分收入未纳入规定账户管理的问题，有关部门加强清理其他收入事项，将全部收入纳入预算管理。市住房保障房屋管理局已对出租房屋进行清理，正在与市财政局商议出租收入上缴国库事宜。

3.对未严格执行政府采购制度的问题，有关部门加强业务培训，进一步细化编制政府采购预算，并加强执行过程中的监督检查。市民政局和市委党史研究室承诺，今后将严格执行政府采购制度。

（三）财政管理改革进程中有待完善问题的整改情况

1.对部分收入未按规定纳入预算管理的问题，有关部门加强学习，增强规范意识，强化监督管理，要求所属单位按照规定将有关收入纳入预算管理。市工商局所属单位已将73万元收入上缴国库，其余部分将在2014年度纳入预算管理并全额上缴。

2.对部分银行账户未按规定清理的问题，市发展改革委等单位已清理银行账户9个，正在与银行沟通其余2个，并将尽快清理。

此外，对市新闻出版局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委等5个预算主管部门决算审签发现的问题，各部门积极整改，对问题金额全部按规定调整了相关账目和报表。

三、投资建设项目审计查出问题和审计调查发现问题的

整改情况

（一）政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工决算审计查出问题的整改情况

1.对32个项目概（预）算执行不规范的问题，项目建设单位均已编制调整概算报告并上报原审批部门。其中，8个项目已获批准，涉及金额3.57亿元；14个项目正在审批过程中，涉及金额10.99亿元；6个项目对超概算和概算外项目投资进行核减，涉及金额0.5亿元；其余项目建设单位承诺今后细化概算编制，严格按概算批复执行。

2.对25个项目基本建设程序执行不严格的问题，1个项目已补办相关手续，完善了项目基本建设程序；24个项目的建设单位正在积极补办相关手续，承诺与有关单位积极配合，抓紧完成相关审批工作。

3.对46个项目多计项目投资及成本列支不规范的问题，被审计单位对多计或少计的项目工程结算费用、待摊和设备等投资、预留费用等，均按规定作了调账处理，涉及金额共计5.41亿元。

4.对29个项目建设管理不规范或不到位的问题，相关单位积极组织有关人员进行专题研究和学习，并建立健全相关内控制度，同时承诺将严格按照国家和本市相关规定履行招标程序，加强工程招投标管理，做好承发包和工程结算等工作。

5.对6个项目建成后部分设备长期闲置或产能未达预期目标的问题，建设单位均表示将举一反三，加强投资决策管理，完善决策程序和流程，确保项目投资决策的科学性和合理性，不断提高项目投资效益。

（二）民政信息化建设管理及应用绩效审计调查发现问题的整改情况

1.对信息共享机制不完善，影响部分民政业务有效开展的问题，市民政局积极协调信息交换有关单位，梳理内部业务流程，确保及时获取并利用好数据信息。市居民家庭经济状况评估系统已于5月30日实现了与有关信息交换单位的正常数据交换。

2.对信息化建设管理较薄弱的问题，市民政局承诺在项目建设中，严格执行政府采购规定，个别系统建设单位还专门制定了2项制度，规范政府采购和项目验收程序；市民政局并承诺，加强信息系统合同执行的监控，规范预算编报、执行和财务核算。同时，针对系统功能运用不充分，影响系统使用效益的问题，市民政局承诺加强项目可行性研究，并加强应用推进的保障机制建设，在业务管理中增强信息技术应用意识。

（三）城市基础设施配套费征收及使用管理绩效审计调查发现问题的整改情况

1.对部分住宅项目未及时缴纳配套费的问题，市住房保

障房屋管理局督促有关单位进行整改。其中，43个项目已缴纳配套费9.85亿元；19个项目属于配套费包干或免缴范围，已办理相关手续，按规定缴纳了轨道交通费3.04亿元；其余22个项目正在进一步清理中。

2.对部分区统筹配套费资金使用管理机制尚未完全理顺的问题，市住房保障房屋管理局已召开全市住房保障房屋管理部门工作会议，并督促各区住房保障房屋管理局及财政局按照政府性基金管理有关规定严格管理配套费，切实提高配套费的使用效率。

3.对部分配套工程项目管理尚不完善的问题，市住房保障房屋管理局已通知项目单位尽快补齐相关手续，并要求新建项目严格执行基本建设程序；要求各区在签订公建配套协议时，参照《上海市保障性住房（大型居住社区）配套建设管理导则（基地内配套）》规定，明确项目移交和接管的标准、接管单位、产权归属，加强资产及移交使用管理。

4.对本市配套费征收管理规范性文件的个别条款未及时修订的问题，市住房保障房屋管理局已与市相关部门联系，研究制定城市基础设施配套费征收、使用管理办法，要求各区（县）住房保障房屋管理局制定本辖区配套费征收使用管理办法，并报市住房保障房屋管理局备案。今年审计后，金山等2个区严格按照配套费征收使用规定，不再提取管理费。

四、重点民生资金及民生工程审计查出问题和审计调查

发现问题的整改情况

（一）本市7个区（县）保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改情况

1.对部分市级目标任务未完成的问题，松江等4个区将加强与市推进办及房管部门的沟通，按实上报、及时更新目标任务推进情况，确保完成下达的市级保障性住房目标任务。

2.对资金筹集不到位、使用管理不规范的问题，青浦等3个区（县）已按规定足额落实配套资金共计3.15亿元；金山区承诺，根据项目进度，拨付配套资金1亿元；金山等6个区（县）对土地补偿款已进行了上缴或制定了上缴计划，并承诺今后将严格按“收支两条线”规范土地补偿款管理；崇明县财政局已于今年1月将1268万元廉租住房市级补贴资金和县级建设资金，按用途分别拨付至公租房运营机构和廉租对象账户；嘉定区已将2165万元中央公共租赁住房专项资金按规定存储；3个区承诺，将按规定通过银行卡发放廉租房补贴资金。

3.对保障性安居工程的建设和管理不规范的问题，宝山等6个区（县）已办齐了17个项目所需的全部证照；金山、松江等相关区（县）承诺，今后将加强监督，严格执行建设和招投标程序，杜绝违规转包、分包；崇明等3个区（县）承诺，新建的保障房将严格按照国家套型标准建设，收购的保障房以中小户型为主，并兼顾套型标准和住户需求。

4.对部分保障性住房基础管理不到位的问题，嘉定等2个区已经着手对廉租对象的原始材料进行复核，对收入、住房面积超标，不能提供规范租赁合同或减免依据的家庭，及时做好退出管理工作；宝山等2个区已将被无偿占用的14套保障性住房清理收回。

（二）新增汽车额度拍卖收入使用管理审计调查发现问题的整改情况

1.今年3月18日，上海巴士公交（集团）公司已将2684万元购车补贴款全部下拨至下属公司。

2.市交通港口局已决定，将国江路停车场新建项目的公交专项扶持资金补贴金额调整至3415万元，并收回多补贴的2164万元资金。

（三）出租车行业经营管理审计调查发现问题的整改情况

1.对出租车候客站建设和管理不够到位的问题，市交通港口局已将推进候客站建设列为今年出租汽车行业重点工作之一，对全市候客站分布情况进行了调研，基本掌握了全市候客站分布情况及各区（县）今年推进计划。同时，开展出租车站点规划设计导则研究，研究支持出租汽车候客站建设的相关政策。

2.对中小型出租车企业车辆电调覆盖率较低的问题，市交通港口局开展专题研究，调研大型出租车企业，引导中小

型出租车企业加盟电调系统，提高电调车辆覆盖率，发挥电话调度在减少出租车空驶里程、节能减排等方面的积极作用。

（四）全民健身工程建设市级专项资金使用绩效审计调查发现问题的整改情况

1.对部分全民健身工程建设未按规划实施的问题，市体育局以制度建设为抓手，健全本市社区公共体育健身设施建设管理的相关办法，按照实事求是、因地制宜的原则，进一步完善和调整建设标准与要求，明确建设项目具体要求，加强对建成项目的验收把关，以杜绝上报完成项目情况不实或项目拆分等情况的发生。

2.对部分健身设施利用率不高的问题，市体育局加强开放管理的制度建设，要求收费的社区公共运动设施必须按照公益性价格标准收取，不以营利为目的，且每周开放时间不少于56小时。对闸北区一处百姓健身房擅自提高收费标准的问题，已进行严肃批评并整改，目前年卡价格已统一调整为365元。对少数社区公共运动场选址在学校的情况，市体育局将进一步加强与学校的协调，争取加大开放力度，今后规划选址尽量避开学校。此外，市体育局已委托市社会体育管理中心加强对社区全民健身设施的巡查和管理，组织各街镇对所有健身设施进行巡查，对未保持完好的器材及时更新和维修。

3.对部分专项补贴资金未及时下拨的问题，市体育局已

督促4个区体育局及时下拨专项补贴资金。其中，浦东新区已全额下拨60万元补贴资金，闵行和徐汇区共计279万元补贴资金正在办理拨付手续，金山区26万元补贴资金将在年底与2013年专项补贴资金同时下拨。

五、资源环境审计调查发现问题的整改情况

（一）国有土地使用权出让收支管理、土地整治资金管理和土地开发利用审计调查发现问题的整改情况

1.对部分土地出让收支管理不规范的问题，有关单位已上缴划拨土地收入7769万元；其余不规范资金涉及的相关区政府和单位承诺，年内归还和上缴国库，做好账务调整处理工作，并明确将加强土地出让收支管理，做到专款专用，以杜绝类似问题发生。

2.对土地整治项目实施进度较慢、部分资金管理使用不合规的问题，市规划国土资源局明确，将加强项目施工现场管理，督促有关区、镇加快项目推进，并将及时协调解决项目推进中的问题，确保项目有效推进。

3.对闲置土地处置力度不够的问题，市规划国土资源局结合各区（县）具体问题和实际情况，进一步明确政策，在区分闲置土地形成原因的基础上，开展调查认定和处置工作。同时，市规划国土资源局成立了土地出让合同监管中心，会同各区（县）规土部门建立健全市级抽查、区级核查、乡级巡查的“三级三查”工作机制，进一步完善已出让地块的监

管制度，从源头上杜绝和防范土地闲置。

（二）本市第二批大型居住社区土地储备资金使用管理审计调查发现问题的整改情况

1.对部分土地储备成本列支不合规的问题，市规划国土资源局和市土地储备中心已按市政府要求，督促各土地储备责任主体按规定规范土地储备资金使用和管理。7个基地采用原渠道归还资金、规范成本认定、制定整改计划等多种方式，对土地储备成本列支不合规的事项自行纠错。其中，已整改问题金额2.33亿元，承诺在土地储备成本清算时剔除的不予认定的成本3.44亿元，另有1.45亿元正与有关单位协调中。此外，对于超协议范围列支土地储备成本的问题，5个基地承诺在土地储备成本清算时剔除超协议范围列支的事项。

2.对于土地储备相关政策法规执行不够到位的问题，市大型居住社区土地储备工作领导小组已对责任主体进行督促，要求严格执行土地储备相关政策法规。违规出借的土地储备资金已全部收回。2个区明确今后将严格执行“收支两条线”规定，将经济适用房划拨用地的土地出让收入全额上缴国库。

（三）部分世界银行贷款污水、污泥及垃圾处理项目建设及运营绩效审计调查发现问题的整改情况

1.对生活垃圾渗滤液的处理不符合标准的问题，目前，

渗滤液输送管道已由老港四期项目铺设至老港五期渗滤液处理厂。

2.对部分污水、污泥处理项目效益不高的问题，市水务局和市环保局会同市、区相关部门，调查梳理了全市各区（县）直排污染源现状，编制完成了污染源纳管改造的实施方案，明确了时间任务要求，推进本市直排污染源纳管工作。市水务局还会同市城投总公司加快推动本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期调查和改造方案编制工作，计划对分流制雨水泵站加装污水截流设施，减少旱天排入河道的污水。市城投总公司及下属公司将部分污水引入白龙港扩建二期的预处理系统，以解决一期项目预处理系统超负荷运行的状况。同时，市城投总公司督促下属公司会同相关单位研究完善方案，优化除磷系统运行工艺，确保出水水质达到设计排放标准。

六、重点项目跟踪审计查出问题的整改情况

1.对部分培训计划调整缺少报批环节的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县有关部门对发生变化的培训计划补办相关手续，并上报该指挥部备案。

2.对少数卫生项目未办理前期立项审批手续的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县政府完善卫生项目前期立项手续，并在今后援疆项目管理中规范项目前期审批手续。

3.对少数“交钥匙”项目多计工程结算问题，市对口支援新疆工作前方指挥部多次组织相关单位召开结算工作专题会议，与2个“交钥匙”项目施工单位协调工程结算工作。目前，施工单位均已同意按审价金额进行工程结算，并正积极办理相关手续。

为进一步形成审计整改工作合力，推动落实审计整改，提高审计整改的质量和效果，市政府召开了全市审计整改工作联席会议，屠光绍常务副市长出席会议并对落实审计整改提出要求。总的思路是，在本市审计整改工作联席会议的统筹领导下，形成审计整改合力；对一些难点问题，研究建立长效机制。同时，发挥好内部审计工作的作用，提高被审计单位的管理水平。

以上报告，请予审议。

对被审计单位审计整改情况报告要注重

对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”

被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。

一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计

报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重 “三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。（张志华）

新农合审计整改情况工作报告1

***新农合审计整改情况工作报告

自新农合基金审计工作结束后，***政府高度重视审计反映出来的有关问题，专门召开审计整改工作会议，指定区卫生局、区新农合管理办公室具体落实审计整改，确保审计整改落到实处。区卫生局针对审计报告中提出的问题，组织专班实施整改，现将整改情况汇报如下：

一、对存在具体问题逐项落实

针对新农合审计组对我区新农合工作提出的问题，调取原始档案、材料，依据新农合相关政策、制度，逐项核实，同时对有可能存在类似问题的材料进行了全面自查，归纳总结了共性问题，采取了整改措施，对工作流程中存在的不足，及时进行了调整，完善了新农合相关管理制度。

1、关于挪用新农合基金的问题的整改

审计组提出：2007年至2008年区财政将新农合基金账户内55.94万元用于补充区新农合工作经费，已转回30万元，尚有25.94万元未归还。

***新农合2007年参合人为146618人，应匹配资金586.47万元，实际进户615.83万元，除去省、市专项指标，我去本级财政多匹配了29.32万元，当时我们认为本级多匹配了基金，从多的部分当中用于正常筹资经费是可以的，所以2007年用多匹配资金垫付新农合经费18.94万元，2008年垫付新农合经费37

万元，2009年6月由国库归还30万元，根据审计组要求，现已归还25.94万元。

区财政局根据新农合基金管理要求，澄清了对基金管理相关要求的模糊认识，并立即执行了审计组的要求。

2、关于双保双报情况的整改

审计组提出：***新农合2009年至2011年在新农合补偿工作中存在“双保双报”情况，其中有3人住院双报补偿金额超出医药费总额。

***新农合管理办公室调取了所有获得“双保双报”人员补偿档案，发现其中多数为学生。

国家新农合参合要求必须是整户参合，以户口人数为准不能挑人参合，而在校学生和幼儿园儿童，均参加了强制性的学生保险，农村低保户参加了民政医疗救助，农村务工人员在工作单位参加了职工医疗，由于医保和新农合在参保人员信息上不能共享，造成参加新农合人员同时可以参加医疗保险。在患病补偿时， “双保”人员不能获得新农合补偿，造成患者上访现象。同时国家没有相关法律规定不可以“双报”，所以2009年至2011年新农合补偿工作中，***新农合管理办公室根据上级部门要求，本着谁参合谁受益的原则，对即参加了医保又参加了新农合患者，给予了新农合补偿，2011年只对参加学生医保患者进行了新农合补偿。在2011年末，制定的2012年补偿规定时，***新农合既明确了对已经享受医疗保险补偿患者，新农合不予补偿，同时

采取了必须持医疗票据原件才可获得新农合补偿的措施，彻底杜绝了新农合补偿中出现双报情况。

***新农合管理办公室对3名补偿金额超出医药费总额的人员，已责成做出补偿的医疗机构采取相应措施，追缴补偿款项。

3、关于病历审计中存在问题的整改

审计组在对病历审计时，发现有5份在外省就诊病历中缺少转诊单，在补偿凭证上复核人和负责人签字不全。

由于患者为外省居住，不具备到区新农合办公室办理转诊单条件，***新农合对外省就诊患者施行电话备案制度，即患者在住院3日内打电话进行备案，在补偿时必须出具暂住证明方可享受正常补偿，备案记录为单独存档，不归入医疗档案。

***新农合管理办公室根据审计组提出问题病历，逐份进行了详查，一是患者张峻豪病历，该患者为儿童，所患疾病为肾病综合症，一直在广州治疗，为连续治疗，所以在后继治疗的医疗档案中无暂住证明；二是患者李淑兰，档案中有暂住证明和村委会证明，有电话备案记录；三是患者王化兵，病历中有暂住证明，有电话备案记录；四是患者王景财，病历档案中有暂住证明，有电话备案记录；五是患者***，病历档案中有暂住证明，有电话备案记录。上述5人在省外就医符合新农合关于转诊要求。 ***新农合办公室在医疗审核时采取审核科长审核病历，标注不可补偿项目、金额，审核员复核并录入管理平台打印补偿凭证，造成凭证上缺少签字情况，主任进行终审复核后在总补偿报表上

进行统一签字，造成补偿凭证上无负责人签字情况。

针对审计组提出的病历档案问题，***新农合立即对转诊材料和补偿凭证签字问题进行了整改，要求在病历档案中加入电话备案表复印件，对补偿凭证签字问题，采取了财务科必须对补偿凭证签字进行复核，对签字不全的要送回相关人员，否则不予补偿的措施。

二、强化措施完善基金制度，加大基金管理和监控力度。 根据审计组提出的问题，在宏观上、制度上、体制上对新农合基金的征缴、使用、管理工作进行了全面梳理。对新农合基金管理制度、定点医疗机构管理制度、新农合基金监管制度等进行了完善，采取了网络实时监控，异常数据监控等更先进技术，强化了基金支出管理，更有效的保障了基金的安全性、合理性，维护了参合农民的利益。

三、强化流程管理，堵塞管理漏洞。

修订了外转诊流程，制作了更详细的备案登记表，增加了就诊地固定电话备案，医疗单位电话备案，暂住地社区办电话备案等，保证了外阜就诊监管效果；修订了外伤调查流程，增加了首诊医生、居住地村委会、证明人签字并承担责任的证明材料，确保了核实真实性；修订了医疗审核流程，增加了补偿凭证签字管理。通过对流程的完善，使新农合基金监管工作更加严密，保证了基金支出的正确性。

***新型农村合作医疗管理委员会办公室

2012年5

关于社会保障资金审计整改情况的报告

关于社会保障资金审计整改情况的报告

***政府：

年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清

缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对 “两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合

标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：

一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资

金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

二00七年七月二十日

共印10份

瓜州县人民政府办公室 2007年7月20日印制

项目审计调查情况的整改报告

项目审计调查情况的整改报告

根据贵单位针对“市居民家庭经济状况评估信息系统”审计调查所提出的问题，我们进行了及时整改，现将具体整改情况报告如下：

一、关于“1.1.1未批先建、审批程序倒置”问题的整改情况 根据沪府[2007]2号文《关于本市扩大廉租住房受益面试点工作的意见》以及沪府[2007]68号文《关于本市扩大廉租住房受益面工作意见》的通知精神，要求对廉租房申请家庭进行收入核对，同时要求“在2007年9月上旬先行推开扩大廉租住房受益面工作，其他区县选择两个街道（镇）推行这项工作，年内覆盖到中心城区各区，明年覆盖到各区县”。由于项目建设任务时间紧急，我在2008年4月16日发改委立项批复之前，于2008年1月9日及2008年2月5日分别与一门式政务研发中心签订了技术开发和安装调式合同，涉及金额74.5万元，项目建设过程中确实存在“未批先建、审批程序倒置”的问题。我在以后的项目建设过程中将进一步加强项目建设管理，严格按照项目建设有关规定执行。

二、关于“1.1.2违反政府集中采购规定”问题的整改情况 由于项目建设时间紧迫，廉租房业务软件开发是在发改委立项批复之前，且是在原有社区事务受理系统上业务功能的叠加，

所以直接委托原开发单位进行项目调研和开发，大大节约了系统开发上线时间，涉及合同金额46.287万元；同时因为当初由于有些街镇已有自己开发的社区事务受理系统，试点推广存在一定的难度，具体安装数量难以估算，所以采用先安装再结算的形式补签了试点安装合同，涉及合同金额12.5万元，因此造成了两个合同相加资金总额超过50万元，没有进行招投标的问题。我在以后的项目建设过程中将进一步加强项目过程管理，严格按照政府采购有关规定执行。

三、关于“2.1资金被用于购买理财产品或垫付其他项目工程款”问题的整改情况

2011年8月通过政府采购中心采购的网络核心交换机2台、楼层汇聚交换机2台、楼层接入交换机2台、IP-SAN存储系统1套，其中前三项属于收入核对项目资金，最后一项设备属于2011年信息化预算项目资金（18.9万）。基建项目多支付的资金已按照有关财务规定于2011年12月23日从基本账户划拨18.9万到基建账户。

2011年10月通过申权招标咨询公司采购合同中包括SSL加速设备2套、NAT和UTM设备1套、链路负载均衡设备1套，共三个包件，其中前两个包件属于收入核对项目资金，第三个包件属2011年信息化与预算项目资金，不同项目不同资金来源，只是合并采购，不涉及资金使用情况。

四、关于“2.2资金用于建设可行性研究报告批复外内容”的情

况说明

由于“市居民家庭经济状况评估信息系统”是一个全新的业务系统，业务需求在系统建设过程中不断地优化升级，在系统建设过程中，陆续提出了咨询处理分析、电子签章、电子监察、数字档案等业务需求，并根据项目上线前必须经过软件测评的有关要求，发生了相应的软件测评费用，涉及金额共计79.19万元。我将对比发改委立项批复中的建设内容，根据项目建设实际需要，申请概算调整，并争取在以后项目建设过程中加强预见性，尽量避免概算与建设内容不符的情况发生。

五、关于“3.3.2重建设轻使用的现象，系统使用效果不佳”的整改情况

综合决策分析系统，主要费用用于商务智能软件采购（BO、水晶报表、水晶易表），开发费用实际投入不多。主要的系统功能集中于固定报表（基于BO、水晶报表）、可变报表（基于BO）、自定义查询（基于BO）、预测分析（基于水晶易表），目前已上线使用，其中经适房预测分析在预测经适房业务量上发挥了较大作用，市长调研时就该系统给予充分肯定和高度评价，部分固定报表因受制于政策变化导致使用频率不高。但上述其他报表系统的使用频率在目前数据充分、业务模式稳定的情况下有较大提升空间，在下阶段建设中将作为推广重点，为领导和业务部门提供科学决策能力。

“市居民家庭经济状况评估信息系统”是一个涉及民生的全

新业务，业务需求随着政策的变化不断变化完善。通过本次审计调查，我将举一反三，在以后的项目建设过程中将进一步加大项目建设管理力度，严格按照基建项目有关建设管理规定执行。

关于工会经费审计意见整改情况的报告

玉中工字【2015】2号

关于工会经费审计意见整改情况的报告

县总工会经审会：

2015年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位2013年至2014年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。

针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：

一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。

二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮

扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。

三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管理。

2015年6月10日

玉中工字【2015】3号

关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告

县总工会：

为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工篮球、排球赛。

本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下：

第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日） 第二阶段：举行教职工排球赛;（4月19日---4月27日） 第三阶段：由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日）

玉都中学工会 2015年4月1日

玉都中学第八届教职工篮球、排球赛

奖励决定

各部门、年级组：

2015年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。

附件：获奖名单及奖金

1、篮球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元第三名：初二年级组；150元；

2、排球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元；第三名：初二年级组；150元，其他各参赛组各100元。共计1600元。

玉都中学工会 2015年4月28日

审计查出问题的处理和整改情况的报告10p

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主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计。 审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了 审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研 究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神， 李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查 出问题的整改措施和结果进行了再检查、 再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神， 进一步加大力度， 建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查， 各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、 预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出 专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止， 已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，已调账整改资金 3807.66 万元， 已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12 项，向司法机关和纪 检、监察部门移送案件线索 2 起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况 （一）本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 2005 年的预算过程中， 已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工 交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。 2.关于

政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况 针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中， 中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》 ，并要求各部门和 单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行 和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外， 新菜地开发基金中的“暂存款”余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。 “暂付款” 257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的 100 万元，由 于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的 150 万元,因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后 收回借款。 （二）部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。 为此还制发了 《市财政局关于进一步做好深化 “收 支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》 ，规定对市直 二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总， 将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交

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了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于 2004 年 7 月 31 日整改作收入入 账；市建委少列的各种收费 285.13 万元，已于 2004 年 12 月 30 日并入部门的账户，实行统一管理。 市科技局已于 2004 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元， 作为项目经费重新安排使用。 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元， 其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用

房产抵还 300 万元；通过调整单 位“事业支出”和“事业基金”归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武 汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至 1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的 600 万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对 该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外， 该馆截留收入直接转为 “职工福利基金” 的 56.15 万元、 单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。 市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划 报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和 2000 年将档案保证金 1329.36 万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在 的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追 究相关责任。 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于 2004 年 12 月收回。 市园林局所属市动物园管理处应收未收 1993 年 7 月至 2003 年 12 月合作经营收益 590 万元、 水电费 218.28 万元、租金收入 12.27 万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行 处理。 （三）税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收 8141.29 万元的纠正情况 截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库 8120.21 万元，入库率 99.74％。余下未入库 的 21.08 万元，将于 2005 年 4 月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款 21300.41 万元的纠正情况 截至目前底为止，2003 年度开票未入库的税款，已组织入库 2658.6 万元；2003 年以前开票未入库的税 款，已组织入库 6710 万元，清缴入库率 61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以 票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。 3.关于调节收入进度，延压的 5153.59 万元企业税款，已于 2004 年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。 （四）科技三项费用管理使用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金 2712.8 万元用于科技大楼建设的纠正情 况 市科技局 2004 年 12 月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款 500 万元提供的质押担保， 质押资金全部收回；到目前为止，已

归还科技三项费用 538 万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果 转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的 1200 万元问题，市科技、财政局已停止了 这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的 474.8 万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办 法，确保 2005 年 6 月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。 2.关于科技三项费用滞拨 4623.27 万元问题的纠正情况 截至 2005 年 2 月为止，市科技、财政局已拨付 2063 万元，其中：市科技局 1063 万元，市财政局 1000 万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资 金将收回预算重新安排。 3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况 2003 年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共 5425.25 万元（未收回的贷款中 2000 年 前的贷款 4690.5 万元，占应收回贷款的 86.46％） 。其中市财政局 3520.2 万元（截至 2003 年末，应收回到

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期贷款 4780.2 万元， 审计期间已收回贷款 1260 万元） ， 市科技局 1905.05 万元。 整改期间已收回 265.7 万元。 两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的 24 户企业的待 收资金 1822 万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的 52 户企业的待 收资金 1960.05 万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的 39 户企 业的待收资金 1377.5 万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。 为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安 排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同 时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》 ，与委托银行共同催收。 （五）政府投资建设项目方面 1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况 部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采 取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利 31.96 万元 的问题，已上缴财政。 2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况 市政府已责

成相关部门和单位采取了措施。 其中， 市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金 667.1 万元的问题，已于 2004 年底归还了 520.9 万元。余下的 146.2 万元，将由蔬菜种子公司 2005 年 6 月之前以 项目配套设备归还。 市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等 7 个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进 行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。 武汉大花山生态园林有限公司、 武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计 180.5 万元的问题，已于 2004 年 4 月全部收回。 市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的 224.33 万元，市江堤加固工程管理办公室已于 2004 年 11 月全部整改收回。 3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进 行清算调整予以纠正。 市司法局所属戒毒劳教所将已核销的 98.89 万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问 题，已于 2004 年 2 月收回。 沿河大道二期工程资金被其他项目占用 110.89 万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资 金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。 4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况 在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于 2004 年 1 月至 2 月，对滞欠的 438.35 万元征地补偿费全部拨付。 5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况 长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账 348.19 万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视， 决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款 94.2 万 元的问题,已于 2004 年 3 月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款 241.8 万元的问题，市 建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。 （六）四个远城区财政运行状况调查方面 1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况 对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等 4 个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入 等方式虚增财政收入分别为 3927.2 万元和 627.6 万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及 道观等 4 个财政所分别空列财政性收费收入 1018 万元、1823.7 万元等问题，已引起市、区两级政府的高度 重视

，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关 于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》 ，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头 上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合

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理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准 确反映其财政收支状况。 2.虚列财政支出的纠正情况 黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用 400 万元的同时,又从区科技局收回该项资金 330 万元，年终按 400 万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在 2005 年预算安排中保证了科技三 项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。 蔡甸区 2003 年实际拨付挖潜改造资金 297.2 万元， 年终按 800 万元列报决算支出,虚列支出 502.8 万元挂 预算暂存，区政府已将 502.8 万元全部作为企业发展资金拨付到位。 3.对 4 个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况 蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施， 进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见 的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于 政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保预算的严肃性。 （七）国有企业改制方面 市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部 分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步 完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。 1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况 中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将 4.34 亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌 转让， 湖北某房地产开发有限公司以土地净价 1135 万元摘牌， 但中南汽修实际只收到土地转让金 400 万元， 低于摘牌价 735 万元的问题，市审计局已于 2004 年 9 月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院 经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2001 年底因解决改制中的资金缺口，将其青 年路

308 号 4.34 亩土地以 400 万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2002 年 3 月经职代会同意签订了 转让协议。2002 年 3 月到 10 月该房地产开发有限公司分 4 次将 400 万元转让费付清。2003 年 4 月，为办 理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为 1135 万元。汽车修 配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转 让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。 2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况 武汉建筑机械厂以 3000 万元的价格出让 69.42 亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价 3200 万元低 200 万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索 200 万元 转让差额款。 武汉建筑机械厂瞒报资产总计 632 万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产 447 万元；未将同 益大厦 5 间商用房合计价值 185 万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于 2004 年 11 月委托中介机构对 该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的 632 万元资产已纳入账内并进行了重新评估。 3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况 东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将 510.8 万元的新机器设 备及将原材料、产成品以 300 万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情 284 万元的 问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为 有效，促使其完善了相关法律手续。 4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况 对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债 1144 万元纳入评估范 围的问题，硚口区政府已按有关规定将 905 万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等 已得到全部纠正。 5.洪山商场瞒报欠税 200 万元的纠正情况 对洪山商场瞒报欠税 200 万元的问题，洪山区政府将督促企业于 2005 年 6 月底前将所欠的 200 万元税 款上缴国库。

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6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况 武昌区武汉制药机械厂 188 名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至 2004 年 12 月底，188 名职工 中，有 95 名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78 名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、 交纳社保医保等；15 名已支付了补偿费。 （

八）其他部门财务收支方面 1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况 市教育局挪用教育费附加 449.19 万元的问题，其中，用于教研中心大楼装修 379 万元、弥补机关经费 70.19 万元。 经审计公布后， 市教育局非常重视， 已按审计决定接受了处理， 同时细化了教育费附加的预算， 严格了预算管理的规定和程序。 市外经局挪用外贸专项资金 36.16 万元用于局机关经费开支的问题。 已按程序报市财政局列入 2005 年部 门预算，并将挤占资金归还原渠道。 市人防办挤占人防“结建费”70 万元，借给下属武汉人防工程公司，用于承揽三峡工程项目的问题。因 武汉人防工程公司已改制，经省人防办批准，从省“结建费”中抵还 70 万元借款。 2.关于市民政局将部分抗洪救灾专项资金未实行专户管理，滞留 12 年未拨，违规存储，资金难以收回等 问题的整改情况 在市政府的督促和协调下，市民政局已收回存入沌阳信托投资公司的救灾捐赠款本金 540 万元。市监察 局、市审计局对有关涉嫌人员的违纪违法问题进行延伸审计，立案查处。 3.关于公款私存、设立账外账和小金库的纠正情况 市民政局及其下属单位将门面租金收入、利息收入、 “路伙费”等存放账外核算，用于发放干部职工奖 金补贴等支出的问题，已将余额 36 万元收缴国库。 市教育局内设机构教育国际交流服务中心、教育人才服务中心、语言测试中心和建筑设计室的相关收支 未纳入局机关统一核算，形成账外资金 179.58 万元的问题。市教育局已按审计决定作了账务调整，31 万元 罚款已上缴国库；并将教育国际交流服务中心等单位财务收支纳入了部门预算实行统一管理。 市房产信息测绘中心将单位缴纳的购房款 17.71 万元以个人存折方式存放的问题。该中心在审计期间主 动整改，已将上述购房款转入单位账户，统一进行核算。 4.对市白蚁防治研究所违反财务制度规定，以假发票套取现金，违反财政管理规定乱支滥用等问题，市 房产局取消了白蚁所设立的“规划管理费”的提取和支付，完善了财务管理的办法，健全内部控制制度， 对原所长已作出免职处理。 5.关于市房产局登记发证中心、市教育局所属实验幼儿园和常青第一学校违反收支两条线的规定，预算 外资金未纳入财政专户，坐收坐支共 468.48 万元的问题，已整改到位，按规定全部将预算外资金纳入了财 政专户管理。 二、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的原因 近几年来，市政府非常重视加强财政财务管理工作，不断深化财政改革，积极推进部门预算、收支两条 线、政府采购和国库集中支付的改革进程，要求各

部门各单位要牢固树立依法理财、依法行政的观念，在 建立责任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明显的成效。从 2003 年度审计查出问题的纠正和整改情况 看，产生问题的原因主要在于：有些部门和单位对财政财务管理工作认识不高、重视不够，实际工作中放 松了管理，对已有的规章制度执行不力，执法不严；有些部门和单位受部门和小团体利益的驱使，在执行 财经法纪上踩线越线，有法不依，甚至屡查屡犯，知法犯法；有些部门和单位没有树立科学的发展观和正 确的政绩观，只讲政绩，不讲法纪，只顾眼前利益，缺乏长远考虑，盲目铺摊子上项目，工作作风不实； 另外体制上的不合理，转轨过程中管理上存在的漏洞，制度不完善和监督的缺位，使有些深层次的问题一 时还难以解决。 通过对这次审计查出问题的整改和原因分析，市政府将进一步要求各部门、各单位提高对财政财务管理 的认识，强化行政责任追究，在宏观经济管理和运行中，进一步完善制度、健全体制、规范运作、严格程 序，加强审计机关对财政财务工作的制约与监督，真正实现财政资源配置权和执行权运行的公开、公平和 公正。 三、加强财政预算管理意见的落实情况

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市政府十分重视审计工作报告中对加强本级预算管理的意见的落实，已责成市财政、审计、地方税务局 等有关部门认真研究，并采取了如下一些具体措施。 （一）关于进一步完善财政分配和预算编制管理工作 市政府高度重视部门预算和细化预算的编制工作，近年来采取了一系列的措施，促进了全市部门预算的 全面推开。为进一步完善预算编制管理，提高财政资金分配的透明度，市财政局从源头做起，在《关于做 好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》中明确要求：第一，各部门所有的收入要全面、完整地在部门预 算中反映。 市直各部门的非税收入管理， 要严格执行 《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》 （财综 〔2004〕 53 号） ，做到按政策规定应收尽收，按管理规定全额缴入金库或财政专户，实事求是地编列非税收入计划。 第二，市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门 审核汇总。第三，市计委、经委、建委，市科技、教育局等有预算分配职能的部门，要认真履行职责，严 格按照专项资金的性质和编制程序，切实组织好专项资金预算编制工作。 （二）关于强化专项资金管理，提高资金使用效益方面 为了加强财政专项资金的管理，用好用活财政资金，促使财政资金

发挥更大的使用效益，市财政局已制 定《市财政局关于进一步加强和规范财政资金专户管理的通知》 ，进一步深化财政国库管理制度改革，加强 和规范财政资金专户管理。在规范账户管理的基础上，拟定了《武汉市财政专项资金管理暂行办法》 ，规定 市财政部门负责对专项资金的审核、分配、批复、下达和监督管理；各职能主管部门负责财政专项资金的 申报、预算草案编制、资金使用计划的制定和管理，以进一步加强财政专项资金管理，提高资金使用效益。 （三）进一步深化“收支两条线”改革，理顺财政管理关系 市政府组织市财政、审计局和市国资办于 2004 年下半年联合对有关部门房产及国有非经营性资产转经 营性资产情况进行了调查。为进一步深化“收支两条线”管理，市政府办公厅在调查的基础上制发了《关 于切实做好全市行政事业单位国有非经营性资产转经营性资产占用费征管工作的通知》 ，进一步强化了全市 “收支两条线”的管理工作。将应纳入“收支两条线”管理的资金，全部纳入财政管理，规范了非税收入 管理，深化了“收支两条线”改革。 （四）加大税收征管力度，坚持依法治税 市地税局从加强管理入手，一是大力清缴欠税，利用现代信息技术和金融支付结算工具，拓宽纳税申报 和税款缴库渠道。加强对收入的统计分析和预测，分析各主要税种、税目收入增长和相关经济指标之间的 关系，进一步强化组织收入动态管理，切实提高税收征管水平。二是强化监督，稳步推进税收执法责任制。 市地方税务局印发了《2004 年度收入目标及征管质量考核奖惩办法》 ，改变单一强调税收计划的考核模式， 强化对税收征管质量从申报率、入库率、滞纳金加收率、登记率、 （逾期申报）处罚率和欠税增减率等六项 综合考核，以明确过错责任、追究程序和处理办法。三是切实加强减免缓退税管理。严格按照税法规定的 管理权限、范围、程序和时限办理减免缓退税审批，不得违规越权审批。改变税收征管中存在的人为调节 税收收入进度的现象。四是制定了《市局关于对个人所得税代扣代缴单位扣缴税款年度调整核实征收工作 的通知》 ，进一步规范全市所得税代扣代缴工作，保证税款及时完整入库。 （五）四个远城区存在的预算管理不规范、财务管理比较薄弱、部分单位存在虚列财政收入等问题，已 引起区委区政府的高度重视。为维护预决算的严肃性，真实准确的反映各区的财力状况，四个区都制定了 相关加强财政管理的措施。一是发挥各区的资源优势和产业优势，向内使劲，集聚财力；二是深化改革， 广辟财源

；三是加强管理，科学执政；四是量入而出，树立正确的政绩观。 市委、市政府为支持四个远城区的经济发展，出台了《关于进一步促进区级(域)经济发展的意见》 ，提出 了支持远城区经济发展的倾斜性政策。市政府在采取措施促进区域经济发展的同时，要求市财政局加强对 区级财政规范管理的监督检查，尤其重视对转移支付资金使用情况的监督检查，以加强财政财务管理，提 高上级财政拨付资金的使用效益。 （六）市人大非常重视政府投资建设项目的监督工作，已将《武汉市政府投资项目审计监督条例》列入 2005 年市人大的立法计划。为加大政府投资建设项目的审计监管力度，从组织上保证重点建设项目必审制 度的推行，市政府决定由市审计局负责组建市重点项目投资审计中心，以增强审计力量，扩大审计监督的 覆盖面，更好地履行对政府投资项目的管理和监督职能，努力提高政府投资管理水平和投资效益。

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主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改和纠正工作，在市人大的关心和支持下，取 得一定的效果。市政府将进一步加强对审计工作的领导，支持审计部门依法审计，加大审计监督的力度， 为维护财经秩序，促进深化改革，提高政府依法行政、依法理财的能力，为建立和谐社会、责任政府，而 不懈努力。

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关于审计整改工作情况的报告

对20**年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。7月30日，韩正市长主持召开市政府常务会议，要求有关部门对2006年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，及时梳理，深入研究，切实落实整改意见；要综合分析，建立长效机制，健全管理体制，要通过整改促进决策科学民主、执行依法高效、监督严格有效，确保决策、执行、监督等运行环节既相互制约又相互协调，不断规范权力运作、提高行政效能、维护国家和群众利益。市政府分管领导对审计查出问题多次批示并召开专题会议，要求有关部门积极加强研究，全面查找原因，举一反三，认真落实整改措施，进一步健全管理办法，完善相关制度。

市审计局坚决贯彻市人大常委会审议意见，认真落实市政府有关要求，切实建立健全审计回访制度、审计整改情况跟踪审计制度、审计整改工作报告制度和审计整改工作联动机制，不断加强审计整改跟踪检查工作力度。通过强化制度落实，完善跟踪措施，及时完成了对被审计单位纠正和整改情况的全面跟踪检查工作。检查结果表明，有关部门和单位对审计查出的问题非常重视，依法执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，切实抓好整改工作，审计监督取得了良好效果。

有关部门和单位坚决执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，认真制定整改工作方案，切实采取各项有效措施，不断加大整改工作力度。一是加强组织领导。市发展改革委、市经委、市政府外办等部门领导十分重视审计整改工作，专门主持召开专题会议，通报审计情况，研究整改方案，明确整改的具体问题、时间节点和责任人；市公安局等部门领导批示要求切实抓好整改工作；市文管委、市档案局等部门领导亲自抓部署、抓自查、抓落实。二是加强教育培训。市国资委、市妇联等部门围绕审计查出的问题，组织开展了财经法律法规专题教育培训和财会业务知识竞赛，切实提高财会人员和管理人员的专业素质和管理水平，不断提升审计整改工作效果。三是加强制度建设。市水务局、市医保局、市市政局等部门针对审计查出的问题，抓好长效机制建设，积极完善相关制度，健全内控机制和管理体制，加强对下属单位的监管力度，不断提高管理效率和水平。

一、市财政局组织执行市级预算和市地方税务局税收征管的审计整改情况

（一）对部分非税收入征缴管理不规范的问题，市财政局已会同有关部门联合发文，对市本级行政性收费收缴分离改革落实情况实施专项检查。市财政局将根据专项检查情况，不断完善非税收入管理信息系统，及时对条件成熟的执收点实施收缴分离。上海仲裁委员会对过渡账户中未按规定及时上缴的644万元资金，已全部上缴财政。

（二）对部分资金未纳入部门预算管理的问题，市发展改革委、市财政局、市房地资源局联合研究制定了相关管理办法，规定从2007年1月1日起签定的土地出让合同所涉及的土地出让业务费纳入部门预算管理。

（三）对部分企业存在1.88亿元税收违规预缴情况的问题，青浦、普陀2个区2006年度部分企业违规预缴的9118万元已抵扣企业2007年度应缴税金，另一户企业违规预缴的9693万元已由XX区税务局进行处理并积极办理相关手续。

（四）对部分税收未及时或足额征收入库6278万元的问题，除XX区8万元房产税由于企业亏损严重无法及时征收入库外，其余已及时预征入库或在汇算清缴时处理完毕。

（五）对房产税征收范围未及时调整的问题，市地税局已开展了修改本市房产税实施细则的调研工作，并于2007年6月完成了调研报告，市政府将对房产税征收范围作相应调整。

（六）对查补税款入库管理缺乏制度规范的问题，市地税局已改进系统设置，今后查补税款在应缴到期日15天后系统会自动提示开具有关税单并转入欠税统计系统。对第四稽查局开出税务处理处罚决定的查补税款597万元，青浦税务分局已开具《税收强制执行决定书》。截至2007年9月20日，已将税款241万元征收入库，另356万元由于欠税公司资金严重短缺且存在严重的债务纠纷，该分局已研究采取其他措施加强整改。

二、市本级转移支付的审计整改情况

（一）对部分区县相关支出决算编报范围不一致、导致转移支付分配依据不准确的问题，市财政局进一步加强对区县决算编制的指导，督促区县加强决算编制管理，以真实反映区县的实际情况。

（二）对转移支付资金结存较多、部分资金使用不规范的问题，市财政局研究采取整改措施，从2007年开始，今后每年8月底前将本市转移支付计划方案上报市政府，待批准后及时下达区县执行，切实解决由于计划下达不及时而造成区县当年预算难以执行完毕的问题。对2006年分别下达XX县、XX区的转移支付结存资金，目前均已安排项目并在年内下拨。XX区科学技术委员会、XX区科学技术委员会对用于有关项目补贴的科普经费116万元、95万元，在2007年预算中已分别调整。

三、部门预算执行和其他财政收支的审计整改情况

对审计发现的问题，市发展改革委、市经委、市公安局、市水务局、市人口计生委、市政府外办、市国资委、市统计局、市规划局、市信息委、市市政局、市医保局、市档案局、市妇联、市文管委、上海仲裁委员会、上海图书馆上海科学技术情报研究所等17个部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至2007年 9月底，有关部门及其下属单位有关问题已整改的涉及金额13.06亿元，正处于整改程序的涉及金额6.96亿元，已整改和正在整改涉及金额占审计查出问题总金额的67.28%；承诺整改的涉及金额9.73亿元，占审计查出问题总金额的32.72%。承诺整改主要是预算编制、政府采购等方面没有严格执行制度的问题，由于以前年度预算编制工作和政府采购项目已结束，相关单位将进一步加强预算管理，严格政府采购程序，并在以后预算编报时和政府采购程序中切实完成整改工作。市审计局将在以后审计工作中进一步加强对重点单位的跟踪回访。具体整改情况如下：

（一）市级部门存在问题的整改情况

1、关于市医保局等9个部门多报预算或部门预算编报不完整的问题，有关部门对审计发现的问题，认真分析原因，积极探索整改办法，完善2008年部门预算编制执行和分析制度，进一步提高严格预算执行的意识。

2、关于市公安局等9个部门无预算、超预算支出的问题，有关部门认真分析了问题产生的原因，完善了相关制度，并进一步细化预算编制，加强预算管理，以杜绝类似问题的发生。如市公安局加强制度建设，对财务报销和经费预算管理等财务管理制度作了较为系统的修订和完善，并向全局后勤系统印发了《财务管理规章制度选编》，以进一步增强经费使用的规范性。同时，该局还表示在2008年度实行的公用经费综合定额预算管理中将严格执行相关规定，合理安排预算，增强预算支出的刚性，避免超预算支出问题的发生。

3、关于市经委等7个部门部分专项资金或基金被用于出借、投资及未能专款专用等问题，有关部门积极进行整改。如市经委下属上海工业技术发展中心挪用的节能基金1130万元已被收回，历年基金收益407万元已归还。该中心目前已被撤销，原领导班子被免职，工作人员被分流。

4、关于市档案局等3个部门以明显高于市场价格或实际成本的结算价格将相关业务交由下属单位实施、增加了费用支出的问题，有关部门有针对性地进行整改。如市档案局根据市场价格调整了与其下属单位缩微中心之间的档案缩微扫描结算价格，将结算价格由1元/页调整为0.45元/页。

（二）市级部门所属单位存在问题的整改情况

1、关于市规划局等7个部门所属单位未严格执行政府采购制度、自行采购纳入集中采购目录项目的问题，有关单位组织人员进行专题培训，进一步提高执行政府采购制度的自觉性。如市规划局下属上XX市规划展示馆专门成立了固定资产管理部负责承办政府采购工作，并切实完善相关工作程序。

2、关于市水务局、市市政局、市发展改革委等11个部门所属单位部分收入收缴管理不规范的问题，有关单位积极进行整改，进一步加强规范管理。如市水务局下属原河道管理处已停止收取河道占用补偿费，并与市财政局协商后将已收取的费用余额纳入市水务局2008年度部门预算管理。市市政局所属质监站已收回少征的市政、公路工程质量监督费1106万元，其余的1770万元将于年底前收回。市发展改革委下属物价检查所已将罚没收入过渡账户内余额1039万元全部上缴财政部门。

3、关于市市政局等11个部门所属单位部分固定资产未纳入账内管理的问题，有关单位采取有效措施，积极办理固定资产的登记、评估等相关手续。

4、关于市妇联、市政府外办等9个部门所属单位对外投资管理不健全的问题，有关单位积极收回相关资金资产，并将相关投资纳入账内管理。如市妇联下属杂志社与另一企业共同出资成立的一家文化传播公司，现已由该杂志社社长兼该公司董事长直接负责经营业务活动，切实解决了双方权利义务不对等的问题。对XX市护照签证受理中心实际未出资的150万元注册资本金的问题，市政府外办已批复同意减少注册资本。

5、关于市公安局等4个部门所属单位向关联单位收取、列支有关费用的问题，有关单位与部门积极协调处理，并已停止有关收取、列支费用的行为。如市公安局下属交警总队自2007年起，已停止在关联单位开支各类费用。

6、关于市文管委、市信息委等11个部门所属单位资金、资产管理等方面存在薄弱环节的问题，有关单位进一步完善了相关内部控制制度。如市文管委下属单位上海博物馆正在对出借的文物进行全面清理并进一步完善文物借调制度，对历年积存的文物未整理和未设立台账的问题已制定了整改工作计划。市信息委下属单位技术中心被原挂靠的一所学院无偿使用的251万元固定资产，已收回或办理有偿使用手续。

对5个部门决算审签发现的收入不实3122万元、支出不实1287万元、资产不实2.32亿元的问题，市市政局、市医保局、市水务局和市规划局等部门积极进行了整改，对收入不实2689万元、支出不实1285万元、资产不实2.32亿元做了调账处理，另外收入不实433万元和支出不实2万元由于上年决算汇总工作已结束，市医保局和市规划局表示今后严格执行相关规定。

关于财政同级审计存在问题整改情况的报告

县政府：

根据2014年8月26日县十六届人大常委会第25次常务会议《审议意见决定事项通知书》要求，和政府领导批示精神，现就审计报告所提问题整改落实情况报告如下：

一、关于“县本级预算管理和执行中存在的主要问题”的整改情况

1、关于部分预算编制精细化不够问题

审计提出：一是2013年年初编制的本级预算草案中预算科目只反映到支出大类，未细化至款级；二是2013年工业和民营经济发展专项中安排城北工业园基础设施奖补500万元，未注明文件依据及具体项目。

整改情况：2013年初在向本级人代会报告支出预算草案时，考虑到报告篇幅过长问题，支出科目只反映到支出大类，但实际编制是细化到类款项，并按要求上报省市。今后，在向人代会报告预算草案时，附上到类款项的支出项目表。

2013年工业和民营经济发展专项中安排城北工业园基础设施奖补500万元，主要是考虑到当年城北工业园区建设，是比照工业集中区进行安排的。今后，将根据县委、县政府年初决策部署进一步细化相关项目安排。

2、关于地方政府性债务管理不够规范问题

审计提出： 2013年初预算安排地方债资金投资建设项目8664万元，实际拨付316.48万元。

总预算2013年7月5号凭证收到省财政厅地方债转贷资金15500万元（期限5年，年利率3.66%），当年未安排到具体项目。

2013年末地方债资金未使用金额合计23847.52万元。资金长期不使用，同时负担利息，资金使用效率有待提高。

整改情况：县财政已草拟了《XX县政府性债务管理暂行办法》，该《办法》正在讨论修改之中，待成熟后提交政府相关会议研究通过正式实施。

2013 年初安排的地方债项目，由于项目的前期规划、设计、评审等工作滞后，加之征地、拆迁一时无法落实，致使项目未能如期实施。2013年度地方债由于到位时间较迟（当年7月份之后才到位），年初相关重点项目已安排，使得当年地方债未能及时安排使用。上述所有地方债资金已在编制2014年预算时重新安排使用，共安排项目17个23564万元。目前，各项目正按计划实施。

3、关于预算收入不完整问题

审计提出：2013年有部分应解缴国库的非税收入没有及时缴入国库，如截止2013年末总预算暂存款中2012年应缴预算收入7612.48万元，财政专户暂存款中本级应缴探矿权价款收入17839.38万元 ，非税局应缴国库收入4472.30万元，企业股专项资金利息收入 18.34万元。合计29942.5万元没有及时缴入国库。

整改情况：应纳入预算管理的非税收入，由于受上级财政部门对收入质量考核制约，部分非税收入当年未入库，跨至2014年入库。2014年已入库探矿权24700万元（含当年新增矿价款），企业股利息已全部入库，其他应入库非税收入部分，根据年度收入计划和国、地税收入进度，分期分批予以入库。

4、关于以前年度预算结转结余资金未及时安排使用问题

审计提出：2012年末以前年度结转结余资金93047.15万元。

2013年年初预算从以前年度结余资金中安排20793万元用于市政和工业发展投入。以前年度结余尚有 72254.15万元未安排使用。

2013年末以前年度结转结余资金合计82715.26万元，2014年预算计划从历年结余资金中安排相关项目支出5.3亿元。尚有29715.26万元因资金被城投公司和乡镇借款占用，未安排使用。

整改情况：历年各项结余指标看似很大，但多数资金由于被相关单位和乡镇占用，形成了有指标无资金的现象，仅城投公司占用达6.6亿元。下一步将加大财政对外借款的清理力度，将历年有关结余予以统筹安排。2014年从历年结余资金中安排相关项目支出5.3亿元，确保各项结余资金逐年下降，充分发挥财政资金使用效益。

5、关于部分金融机构财政性资金存放与金融机构新增贷款不成正比例问题

审计提出：2013 年，县财政部门总体上较好的执行财政性资金存放与金融机构新增贷款挂钩制度，但也存在部分金融机构存贷不成正比例。例如：徽商银行霍邱支行2013年贷款比2012年年末减少27026万元，实际财政性资金存款比2012年年末增加28081.05万元；建设银行霍邱支行2013年贷款比2012年年末减少6618.04万元，实际财政性资金存款比2012年年末增加12840.93万元。

整改情况：按照省政府办公厅皖政办[2010]22号文件规定，征地报批时，征地补偿准备金及报批规费需提前预存。2010年执行政策时我们向省厅提供的耕地占用税划扣账号是徽商银行账号，所以2013年年底徽商银行财政性资金存款中多余的部分属征地准备金，这是专项资金，不是一般性财政存款。建行财政性存款中多出的部分属按协议规定存入的社保基金专项存款，不属于可调控财政性存款。另一个重要原因是，一些国有商业银行为规避系统有关指标考核的加码，年终不愿多接受存款，而财政年终又有大量追加专项需要指出，只好将资金拨付愿意接受的金融机构。今后，将进一步加大调控力度，执行好财政性资金存放与金融机构新增贷款挂钩制度，充分发挥财政性资金杠杆作用，切实解决中小企业融资难问题。同时严格要求各金融机构要执行存、贷款政策规定，树立大局意识，不得在年终时拒绝财政支出款项的存入。

12、关于县地税局在税收征管中存在的问题

审计提出：（1）房地产开发企业欠缴税费64.45万元。安徽徽超置业有限公司2013年3月至2014年3月少缴税费31.9万元，安徽绿鼎置业有限公司2012年3月至2014年3月少缴纳税费32.55万元。

整改情况：安徽徽超置业有限公司欠税，审计报告征求意见期间，已全部征收入库。安徽绿鼎置业有限公司欠税，已于2014年6月查补入库。

审计提出：（2）未按规定征收城镇土地使用税。审计抽查发现，地税部门未按规定征收安徽省宏耀金属制品有限公司和长集产业园内的安徽禾粒源食品有限公司、XX市华茂金属制品有限公司、安徽劲宇食品有限公司、安徽富利康食品有限公司5家企业的2013年度城镇土地使用税，合计11.37万元。

整改情况：在审计期间，安徽省宏耀金属制品有限公司已于2014年4月11日入库土地使用税0.77万元。对长集产业园内的安徽禾粒源食品有限公司等4家企业未按规定征收城镇土地使用税的问题，由于园区企业普遍处于停产或半停产状态，县地税局已下达责令限期整改通知书，税款正在追缴之中。

二、关于“专项审计和调查中发现的主要问题”整改情况

1、关于未严格执行县级报账制管理问题

审计提出：土地整治示范项目专项资金直接拨付至项目主管部门县国土局，没有实行报账制,由县国土局进行县级审核报账管理。2013年共拨付洪集、曹庙、龙潭、众兴、潘集镇等乡镇整体推进农村土地整治示范项目资金至国土局8550万元。

小型病险水库除险加固项目专项资金直接拨付项目主管部门县水利基本建设工程建设管理局，没有实行报账制。如2013年1月第73号凭证拨付县水利基本建管局2012年小型病险水库除险加固工程款200万元。

整改情况：土地整治项目资金数额较大，涉及乡镇较多，项目建设期跨越时间长，为有利于项目资金监管，加快项目实施，应国土部门要求，经与国土部门会商，并经县领导同意，在县支付中心设立了项目资金管理专户，实行专账管理，经建股根据项目进度施工合同，通过报账审核，将资金拨付县国库支付中心，由支付中心实行报账管理，加强专项资金监管。这是一种报账审核制，是对县级报账，结合国库集中支付新形势下的管理创新，符合财政改革有关要求，也得到了年初国家审计署审计组的认可。小型病险水库出险加固项目，与上述项目类似，资金拨付主管部门，虽未实行报账制管理，但实行了报账审核制。

2、关于个别报账制票据管理不规范问题

审计提出：2013年1月县农委农技推广项目报账的支出，购置设备款（玻璃器皿工具）4万元，发票代码134001122121，发票号码10986113，票据提供单位是江苏欧玛教学用品有限公司。通过安徽省国家税务局网站查询，该发票纳税人名称是合肥XX区天超焊接检测器材经营部。

整改情况：该项目业主单位是县农委，县财政在支付款项时，负责审核报账资料审批程序是否到位、手续是否齐全完整，是否属正规税务发票或其他合法票据。但在业务量非常大的情况下，无法、也没有能力去核对发票内容的真伪。已责XX县农委重新开具了合规、内容真实的发票。今后，在项目报账管理中，将进一步加强对发票的审核，确保报账制发票真实、合法、有效。

3、关于专项资金结余较大，资金效益未得到充分发挥问题

审计提出：2013年综合股管理的专项资金结余19205.28万元 ,其中：公租房补助资金15641.79万元,廉租房补助资金284.65万元，耕地开垦费3024.36万元；

公共支出股历年专款结存25834.44万元。主要是教育薄弱学校改造等专项资金。其中：2011年项目结存2619.18万元，2012年项目结存10414.22 万元，2013年项目结存8425.49万元。

整改情况：按照省财政厅财综[2014]336号文件精神，将廉租住房并入公共租赁住房 ，统称公租房，对所属资金进行整合。2013年前我县结余的公租房资金全部用于2014年保障性安居工程建设，目前，项目正在建设实施中，预计资金需求在1.3个亿。耕地开垦费主要用于土地整治示范项目、增减挂和新增耕地项目。这些项目的资金需求量非常大，正在按项目进度进行拨付，预计实际支出远大于原有的结存。

公共支出股历年转款结存主要是教育薄弱学校改造等专项资金。形成的主要原因，一是已完工项目预留的质保金（10%）；二是已实施的项目因工程进度滞后，导致施工单位报账不及时；三是部分项目资金因到位较迟，项目安排滞后。四是部分项目审计不及时，预留的审计结算金。下一步，督促相关项目实施单位，进一步加快项目实施进度，及时拨付项目资金，2014年上半年已拨付项目资金13565万元。

4、关于部分财政资金沉淀，资金使用效益未能充分发挥 问题

审计提出：经建股管理的基建及扩需专户历年结存资金2088.5 万元。其中：2010年灾毁耕地复垦补助项目300万元。2011年产粮大县奖励资金项目1000万 元。2010年产油大县奖励资金项目296万元。

整改情况：经建股管理的基建及扩需专户历年结存资金是多年累积形成的，2014年我局已对相关股室结存资金进行了清理，对无需使用的结存资金，统筹予以重新安排相同或相近的项目支出，不断盘活存量资金，发挥财政资金应有效益。

市城管局审计工作问题整改情况的报告

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

自收到市审计局对我局20**年预算执行和其他财政收支的审计报告，局党组高度重视，立即组织相关人员对审计中发现的主要问题进行整改，现将整改情况汇报如下：

一、对“年初预算编制不完整”的问题，2012我局年末结余资金是175.27万元，申报2013年预算草案时，未申报上年结余资金，导致年初预算编制不完整，现我局已经和市财政局预算科衔接好，以后年度编制部门预算时增报上年结余资金，确保预算编制完整。

二、对“预算约束力不强”的问题，2013年我局支出预算1968.62万元，实际支出2086.09万元，超预算支出117.47万元，超支资金是2012年结余资金，2014年我局已严格按照预算支出开支，增强预算约束力。

以上报告，请予审议。

审计查出问题的处理和整改情况的报告10p

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经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 关于 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

——2005 年 4 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 市人民政府秘书长 尹维真

主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计。 审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了 审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研 究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神， 李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查 出问题的整改措施和结果进行了再检查、 再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神， 进一步加大力度， 建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查， 各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、 预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出 专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止， 已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，已调账整改资金 3807.66 万元， 已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12 项，向司法机关和纪 检、监察部门移送案件线索 2 起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况 （一）本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制

审查工作。在编制 2005 年的预算过程中， 已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工 交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况 针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中， 中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》 ，并要求各部门和 单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行 和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外， 新菜地开发基金中的“暂存款”余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。 “暂付款” 257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的 100 万元，由 于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的 150 万元,因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后 收回借款。 经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

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（二）部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。 为此还制发了 《市财政局关于进一步做好深化 “收 支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》 ，规定对市直 二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总， 将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交 了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于 2004 年 7 月 31 日整改作收入入 账；市建委少列的各种收费 285.13 万元，已于 2004 年 12 月 30 日并入部门的账户，实行统一管理。 市科技局已于 2004 年扣除下属四个

科研所重复列报预算经费 235.88 万元， 作为项目经费重新安排使用。 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元， 其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单 位“事业支出”和“事业基金”归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武 汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至 1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的 600 万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对 该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外， 该馆截留收入直接转为 “职工福利基金” 的 56.15 万元、 单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。 市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划 报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和 2000 年将档案保证金 1329.36 万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在 的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追 究相关责任。 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于 2004 年 12 月收回。 市园林局所属市动物园管理处应收未收 1993 年 7 月至 2003 年 12 月合作经营收益 590 万元、 水电费 218.28 万元、租金收入 12.27 万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行 处理。 （三）税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收 8141.29 万元的纠正情况 截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库 8120.21 万元，入库率 99.74％。余下未入库 的 21.08 万元，将于 2005 年 4 月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款 21300.41 万元的纠正情况 截至目前底为止，2003 年度开票未入库的税款，已组织入库 2658.6 万元；2003 年以前开票未入库的税 款，已组织入库 6710 万元，清缴入库率 61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以 票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。 3.关于调节收入进度，延压的 5153.59 万元企业税款，已于 2004 年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问

题再次发生。 （四）科技三项费用管理使用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金 2712.8 万元用于科技大楼建设的纠正情 况 市科技局 2004 年 12 月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款 500 万元提供的质押担保， 质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用 538 万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果 转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的 1200 万元问题，市科技、财政局已停止了

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经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的 474.8 万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办 法，确保 2005 年 6 月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。 2.关于科技三项费用滞拨 4623.27 万元问题的纠正情况 截至 2005 年 2 月为止，市科技、财政局已拨付 2063 万元，其中：市科技局 1063 万元，市财政局 1000 万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资 金将收回预算重新安排。 3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况 2003 年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共 5425.25 万元（未收回的贷款中 2000 年 前的贷款 4690.5 万元，占应收回贷款的 86.46％） 。其中市财政局 3520.2 万元（截至 2003 年末，应收回到 期贷款 4780.2 万元， 审计期间已收回贷款 1260 万元） ， 市科技局 1905.05 万元。 整改期间已收回 265.7 万元。 两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的 24 户企业的待 收资金 1822 万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的 52 户企业的待 收资金 1960.05 万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的 39 户企 业的待收资金 1377.5 万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。 为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安 排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同 时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》 ，与委托银行共同催收。 （五）政府投资建设项目方面 1.关于部分项目单位未严格执行基

本建设程序和“四制”规定的纠正情况 部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采 取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利 31.96 万元 的问题，已上缴财政。 2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况 市政府已责成相关部门和单位采取了措施。 其中， 市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金 667.1 万元的问题，已于 2004 年底归还了 520.9 万元。余下的 146.2 万元，将由蔬菜种子公司 2005 年 6 月之前以 项目配套设备归还。 市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等 7 个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进 行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。 武汉大花山生态园林有限公司、 武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计 180.5 万元的问题，已于 2004 年 4 月全部收回。 市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的 224.33 万元，市江堤加固工程管理办公室已于 2004 年 11 月全部整改收回。 3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进 行清算调整予以纠正。 市司法局所属戒毒劳教所将已核销的 98.89 万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问 题，已于 2004 年 2 月收回。 沿河大道二期工程资金被其他项目占用 110.89 万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资 金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。 4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况 在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于 2004 年 1 月至 2 月，对滞欠的 438.35 万元征地补偿费全部拨付。 5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况 长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账 348.19 万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视， 决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款 94.2 万 经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

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元的问题,已于 2004 年 3 月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款 241.8 万元的问题，市

建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。 （六）四个远城区财政运行状况调查方面 1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况 对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等 4 个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入 等方式虚增财政收入分别为 3927.2 万元和 627.6 万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及 道观等 4 个财政所分别空列财政性收费收入 1018 万元、1823.7 万元等问题，已引起市、区两级政府的高度 重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关 于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》 ，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头 上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合 理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准 确反映其财政收支状况。 2.虚列财政支出的纠正情况 黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用 400 万元的同时,又从区科技局收回该项资金 330 万元，年终按 400 万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在 2005 年预算安排中保证了科技三 项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。 蔡甸区 2003 年实际拨付挖潜改造资金 297.2 万元， 年终按 800 万元列报决算支出,虚列支出 502.8 万元挂 预算暂存，区政府已将 502.8 万元全部作为企业发展资金拨付到位。 3.对 4 个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况 蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施， 进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见 的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于 政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保预算的严肃性。 （七）国有企业改制方面 市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部 分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步 完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。 1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况 中南汽车修造有限公司（以下

简称中南汽修）将 4.34 亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌 转让， 湖北某房地产开发有限公司以土地净价 1135 万元摘牌， 但中南汽修实际只收到土地转让金 400 万元， 低于摘牌价 735 万元的问题，市审计局已于 2004 年 9 月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院 经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2001 年底因解决改制中的资金缺口，将其青 年路 308 号 4.34 亩土地以 400 万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2002 年 3 月经职代会同意签订了 转让协议。2002 年 3 月到 10 月该房地产开发有限公司分 4 次将 400 万元转让费付清。2003 年 4 月，为办 理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为 1135 万元。汽车修 配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转 让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。 2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况 武汉建筑机械厂以 3000 万元的价格出让 69.42 亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价 3200 万元低 200 万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索 200 万元 转让差额款。 武汉建筑机械厂瞒报资产总计 632 万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产 447 万元；未将同 益大厦 5 间商用房合计价值 185 万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于 2004 年 11 月委托中介机构对 该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的 632 万元资产已纳入账内并进行了重新评估。 3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况 东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将 510.8 万元的新机器设

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经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 备及将原材料、产成品以 300 万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情 284 万元的 问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为 有效，促使其完善了相关法律手续。 4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况 对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债 1144 万元纳入评估范 围的问题，硚口区政府已按有关规定将 905 万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等 已得到全部纠正。 5.

洪山商场瞒报欠税 200 万元的纠正情况 对洪山商场瞒报欠税 200 万元的问题，洪山区政府将督促企业于 2005 年 6 月底前将所欠的 200 万元税 款上缴国库。 6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况 武昌区武汉制药机械厂 188 名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至 2004 年 12 月底，188 名职工 中，有 95 名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78 名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、 交纳社保医保等；15 名已支付了补偿费。 （八）其他部门财务收支方面 1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况 市教育局挪用教育费附加 449.19 万元的问题，其中，用于教研中心大楼装修 379 万元、弥补机关经费 70.19 万元。 经审计公布后， 市教育局非常重视， 已按审计决定接受了处理， 同时细化了教育费附加的预算， 严格了预算管理的规定和程序。 市外经局挪用外贸专项资金 36.16 万元用于局机关经费开支的问题。 已按程序报市财政局列入 2005 年部 门预算，并将挤占资金归还原渠道。 市人防办挤占人防“结建费”70 万元，借给下属武汉人防工程公司，用于承揽三峡工程项目的问题。因 武汉人防工程公司已改制，经省人防办批准，从省“结建费”中抵还 70 万元借款。 2.关于市民政局将部分抗洪救灾专项资金未实行专户管理，滞留 12 年未拨，违规存储，资金难以收回等 问题的整改情况 在市政府的督促和协调下，市民政局已收回存入沌阳信托投资公司的救灾捐赠款本金 540 万元。市监察 局、市审计局对有关涉嫌人员的违纪违法问题进行延伸审计，立案查处。 3.关于公款私存、设立账外账和小金库的纠正情况 市民政局及其下属单位将门面租金收入、利息收入、 “路伙费”等存放账外核算，用于发放干部职工奖 金补贴等支出的问题，已将余额 36 万元收缴国库。 市教育局内设机构教育国际交流服务中心、教育人才服务中心、语言测试中心和建筑设计室的相关收支 未纳入局机关统一核算，形成账外资金 179.58 万元的问题。市教育局已按审计决定作了账务调整，31 万元 罚款已上缴国库；并将教育国际交流服务中心等单位财务收支纳入了部门预算实行统一管理。 市房产信息测绘中心将单位缴纳的购房款 17.71 万元以个人存折方式存放的问题。该中心在审计期间主 动整改，已将上述购房款转入单位账户，统一进行核算。 4.对市白蚁防治研究所违反财务制度规定，以假发票套取现金，违反财政管理规定乱支滥用等问题，市 房产局取消了白蚁所设立的“规划管理费”的提取和支付，完善了财务管理的办法，健全内部控制制度， 对原所长

已作出免职处理。 5.关于市房产局登记发证中心、市教育局所属实验幼儿园和常青第一学校违反收支两条线的规定，预算 外资金未纳入财政专户，坐收坐支共 468.48 万元的问题，已整改到位，按规定全部将预算外资金纳入了财 政专户管理。 二、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的原因 近几年来，市政府非常重视加强财政财务管理工作，不断深化财政改革，积极推进部门预算、收支两条 线、政府采购和国库集中支付的改革进程，要求各部门各单位要牢固树立依法理财、依法行政的观念，在 建立责任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明显的成效。从 2003 年度审计查出问题的纠正和整改情况 经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

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看，产生问题的原因主要在于：有些部门和单位对财政财务管理工作认识不高、重视不够，实际工作中放 松了管理，对已有的规章制度执行不力，执法不严；有些部门和单位受部门和小团体利益的驱使，在执行 财经法纪上踩线越线，有法不依，甚至屡查屡犯，知法犯法；有些部门和单位没有树立科学的发展观和正 确的政绩观，只讲政绩，不讲法纪，只顾眼前利益，缺乏长远考虑，盲目铺摊子上项目，工作作风不实； 另外体制上的不合理，转轨过程中管理上存在的漏洞，制度不完善和监督的缺位，使有些深层次的问题一 时还难以解决。 通过对这次审计查出问题的整改和原因分析，市政府将进一步要求各部门、各单位提高对财政财务管理 的认识，强化行政责任追究，在宏观经济管理和运行中，进一步完善制度、健全体制、规范运作、严格程 序，加强审计机关对财政财务工作的制约与监督，真正实现财政资源配置权和执行权运行的公开、公平和 公正。 三、加强财政预算管理意见的落实情况 市政府十分重视审计工作报告中对加强本级预算管理的意见的落实，已责成市财政、审计、地方税务局 等有关部门认真研究，并采取了如下一些具体措施。 （一）关于进一步完善财政分配和预算编制管理工作 市政府高度重视部门预算和细化预算的编制工作，近年来采取了一系列的措施，促进了全市部门预算的 全面推开。为进一步完善预算编制管理，提高财政资金分配的透明度，市财政局从源头做起，在《关于做 好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》中明确要求：第一，各部门所有的收入要全面、完整地在部门预 算中反映。 市直各部门的非税收入管理， 要严格执行 《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》 （财综 〔2004〕 53 号） ，做

到按政策规定应收尽收，按管理规定全额缴入金库或财政专户，实事求是地编列非税收入计划。 第二，市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门 审核汇总。第三，市计委、经委、建委，市科技、教育局等有预算分配职能的部门，要认真履行职责，严 格按照专项资金的性质和编制程序，切实组织好专项资金预算编制工作。 （二）关于强化专项资金管理，提高资金使用效益方面 为了加强财政专项资金的管理，用好用活财政资金，促使财政资金发挥更大的使用效益，市财政局已制 定《市财政局关于进一步加强和规范财政资金专户管理的通知》 ，进一步深化财政国库管理制度改革，加强 和规范财政资金专户管理。在规范账户管理的基础上，拟定了《武汉市财政专项资金管理暂行办法》 ，规定 市财政部门负责对专项资金的审核、分配、批复、下达和监督管理；各职能主管部门负责财政专项资金的 申报、预算草案编制、资金使用计划的制定和管理，以进一步加强财政专项资金管理，提高资金使用效益。 （三）进一步深化“收支两条线”改革，理顺财政管理关系 市政府组织市财政、审计局和市国资办于 2004 年下半年联合对有关部门房产及国有非经营性资产转经 营性资产情况进行了调查。为进一步深化“收支两条线”管理，市政府办公厅在调查的基础上制发了《关 于切实做好全市行政事业单位国有非经营性资产转经营性资产占用费征管工作的通知》 ，进一步强化了全市 “收支两条线”的管理工作。将应纳入“收支两条线”管理的资金，全部纳入财政管理，规范了非税收入 管理，深化了“收支两条线”改革。 （四）加大税收征管力度，坚持依法治税 市地税局从加强管理入手，一是大力清缴欠税，利用现代信息技术和金融支付结算工具，拓宽纳税申报 和税款缴库渠道。加强对收入的统计分析和预测，分析各主要税种、税目收入增长和相关经济指标之间的 关系，进一步强化组织收入动态管理，切实提高税收征管水平。二是强化监督，稳步推进税收执法责任制。 市地方税务局印发了《2004 年度收入目标及征管质量考核奖惩办法》 ，改变单一强调税收计划的考核模式， 强化对税收征管质量从申报率、入库率、滞纳金加收率、登记率、 （逾期申报）处罚率和欠税增减率等六项 综合考核，以明确过错责任、追究程序和处理办法。三是切实加强减免缓退税管理。严格按照税法规定的 管理权限、范围、程序和时限办理减免缓退税审批，不得违规越权审批。改变税收征管中存在的人为调节 税收

收入进度的现象。四是制定了《市局关于对个人所得税代扣代缴单位扣缴税款年度调整核实征收工作 的通知》 ，进一步规范全市所得税代扣代缴工作，保证税款及时完整入库。 （五）四个远城区存在的预算管理不规范、财务管理比较薄弱、部分单位存在虚列财政收入等问题，已 引起区委区政府的高度重视。为维护预决算的严肃性，真实准确的反映各区的财力状况，四个区都制定了

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经典资料，WORD 文档，可编辑修改，欢迎下载交流。 相关加强财政管理的措施。一是发挥各区的资源优势和产业优势，向内使劲，集聚财力；二是深化改革， 广辟财源；三是加强管理，科学执政；四是量入而出，树立正确的政绩观。 市委、市政府为支持四个远城区的经济发展，出台了《关于进一步促进区级(域)经济发展的意见》 ，提出 了支持远城区经济发展的倾斜性政策。市政府在采取措施促进区域经济发展的同时，要求市财政局加强对 区级财政规范管理的监督检查，尤其重视对转移支付资金使用情况的监督检查，以加强财政财务管理，提 高上级财政拨付资金的使用效益。 （六）市人大非常重视政府投资建设项目的监督工作，已将《武汉市政府投资项目审计监督条例》列入 2005 年市人大的立法计划。为加大政府投资建设项目的审计监管力度，从组织上保证重点建设项目必审制 度的推行，市政府决定由市审计局负责组建市重点项目投资审计中心，以增强审计力量，扩大审计监督的 覆盖面，更好地履行对政府投资项目的管理和监督职能，努力提高政府投资管理水平和投资效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改和纠正工作，在市人大的关心和支持下，取 得一定的效果。市政府将进一步加强对审计工作的领导，支持审计部门依法审计，加大审计监督的力度， 为维护财经秩序，促进深化改革，提高政府依法行政、依法理财的能力，为建立和谐社会、责任政府，而 不懈努力。

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审计查出问题的处理和整改情况的报告

关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

2006-12-12

——2005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

市人民政府秘书长 尹维真

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2004年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

（一）本级预算和财政管理方面

1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）部门预算管理和执行方面

1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2004年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2004年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2004年12月收回。

市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

（三）税收征管方面

1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况

截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

余下未入库的21.08万元，将于2005年4月前征缴入库。

2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况

截至目前底为止，2003年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2003年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2004年初全额入库

市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

（四）科技三项费用管理使用方面

1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况

市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2005年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况

截至2005年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

2003年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2000年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至2003年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。 为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

（五）政府投资建设项目方面

1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况

部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况

市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2004年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2005年6月之前以项目配套设备归还。

市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2004年11月全部整改收回。

3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2004年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况

长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2004年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。

（六）四个远城区财政运行状况调查方面

1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况

对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

2.虚列财政支出的纠正情况

黄陂区财政局按预算安排，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在2005年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。

蔡甸区2003年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况

蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大

批准后才能执行，确保预算的严肃性。

（七）国有企业改制方面

市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。

1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况

中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2004年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，2001年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2002年3月经职代会同意签订了转让协议。2002年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2003年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。

2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况

武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2004年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况

东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。

4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况

对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。

5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况

对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于2005年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况

武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2004年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

（八）其他部门财务收支方面

1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况

市教育局挪用教育费附加449.19万元的问题，其中，用于教研中心大楼装修379万元、弥补机关经费70.19万元。经审计公布后，市教育局非常重视，已按审计决定接受了处理，同时细化了教育费附加的预算，严格了预算管理的规定和程序。

市外经局挪用外贸专项资金36.16万元用于局机关经费开支的问题。已按程序报市财政局列入2005年部门预算，并将挤占资金归还原渠道。

市人防办挤占人防“结建费”70万元，借给下属武汉人防工程公司，用于承揽三峡工程项目的问题。因武汉人防工程公司已改制，经省人防办批准，从省“结建费”中抵还70万元借款。

2.关于市民政局将部分抗洪救灾专项资金未实行专户管理，滞留12年未拨，违规存储，资金难以收回等问题的整改情况

在市政府的督促和协调下，市民政局已收回存入沌阳信托投资公司的救灾捐赠款本金540万元。市监察局、市审计局对有关涉嫌人员的违纪违法问题进行延伸审计，立案查处。

3.关于公款私存、设立账外账和小金库的纠正情况

市民政局及其下属单位将门面租金收入、利息收入、“路伙费”等存放账外核算，用于发放干部职工奖金补贴等支出的问题，已将余额36万元收缴国库。

市教育局内设机构教育国际交流服务中心、教育人才服务中心、语言测试中心和建筑设计室的相关收支未纳入局机关统一核算，形成账外资金179.58万元的问题。市教育局已按审计决定作了账务调整，31万元罚款已上缴国库；并将教育国际交流服务中心等单位财务收支纳入了部门预算实行统一管理。

市房产信息测绘中心将单位缴纳的购房款17.71万元以个人存折方式存放的问题。该中心在审计期间主动整改，已将上述购房款转入单位账户，统一进行核算。

4.对市白蚁防治研究所违反财务制度规定，以假发票套取现金，违反财政管理规定乱支滥用等问题，市房产局取消了白蚁所设立的“规划管理费”的提取和支付，完善了财务管理的办法，健全内部控制制度，对原所长已作出免职处理。

5.关于市房产局登记发证中心、市教育局所属实验幼儿园和常青第一学校违反收支两条线的规定，预算外资金未纳入财政专户，坐收坐支共468.48万元的问题，已整改到位，按规定全部将预算外资金纳入了财政专户管理。

二、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的原因

近几年来，市政府非常重视加强财政财务管理工作，不断深化财政改革，积极推进部门预算、收支两条线、政府采购和国库集中支付的改革进程，要求各部门各单位要牢固树立依法理财、依法行政的观念，在建立责任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明显的成效。从2003年度审计查出问题的纠正和整改情况看，产生问题的原因主要在于：有些部门和单位对财政财务管理工作认识不高、重视不够，实际工作中放松了管理，对已有的规章制度执行不力，执法不严；有些部门和单位受部门和小团体利益的驱使，在执行财经法纪上踩线越线，有法不依，甚至屡查屡犯，知法犯法；有些部门和单位没有树立科学的发展观和正确的政绩观，只讲政绩，不讲法纪，只顾眼前利益，缺乏长远考虑，盲目铺摊子上项目，工作作风不实；另外体制上的不合理，转轨过程中管理上存在的漏洞，制度不完善和监督的缺位，使有些深层次的问题一时还难以解决。

通过对这次审计查出问题的整改和原因分析，市政府将进一步要求各部门、各单位提高对财政财务管理的认识，强化行政责任追究，在宏观经济管理和运行中，进一步完善制度、健全体制、规范运作、严格程序，加强审计机关对财政财务工作的制约与监督，真正实现财政资源配置权和执行权运行的公开、公平和公正。

三、加强财政预算管理意见的落实情况

市政府十分重视审计工作报告中对加强本级预算管理的意见的落实，已责成市财政、审

计、地方税务局等有关部门认真研究，并采取了如下一些具体措施。

（一）关于进一步完善财政分配和预算编制管理工作

市政府高度重视部门预算和细化预算的编制工作，近年来采取了一系列的措施，促进了全市部门预算的全面推开。为进一步完善预算编制管理，提高财政资金分配的透明度，市财政局从源头做起，在《关于做好2006年市直部门预算编制工作的通知》中明确要求：第一，各部门所有的收入要全面、完整地在部门预算中反映。市直各部门的非税收入管理，要严格执行《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》（财综〔2004〕53号），做到按政策规定应收尽收，按管理规定全额缴入金库或财政专户，实事求是地编列非税收入计划。第二，市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总。第三，市计委、经委、建委，市科技、教育局等有预算分配职能的部门，要认真履行职责，严格按照专项资金的性质和编制程序，切实组织好专项资金预算编制工作。

（二）关于强化专项资金管理，提高资金使用效益方面

为了加强财政专项资金的管理，用好用活财政资金，促使财政资金发挥更大的使用效益，市财政局已制定《市财政局关于进一步加强和规范财政资金专户管理的通知》，进一步深化财政国库管理制度改革，加强和规范财政资金专户管理。在规范账户管理的基础上，拟定了《武汉市财政专项资金管理暂行办法》，规定市财政部门负责对专项资金的审核、分配、批复、下达和监督管理；各职能主管部门负责财政专项资金的申报、预算草案编制、资金使用计划的制定和管理，以进一步加强财政专项资金管理，提高资金使用效益。

（三）进一步深化“收支两条线”改革，理顺财政管理关系

市政府组织市财政、审计局和市国资办于2004年下半年联合对有关部门房产及国有非经营性资产转经营性资产情况进行了调查。为进一步深化“收支两条线”管理，市政府办公厅在调查的基础上制发了《关于切实做好全市行政事业单位国有非经营性资产转经营性资产占用费征管工作的通知》，进一步强化了全市“收支两条线”的管理工作。将应纳入“收支两条线”管理的资金，全部纳入财政管理，规范了非税收入管理，深化了“收支两条线”改革。

（四）加大税收征管力度，坚持依法治税

市地税局从加强管理入手，一是大力清缴欠税，利用现代信息技术和金融支付结算工具，拓宽纳税申报和税款缴库渠道。加强对收入的统计分析和预测，分析各主要税种、税目收入增长和相关经济指标之间的关系，进一步强化组织收入动态管理，切实提高税收征管水平。二是强化监督，稳步推进税收执法责任制。市地方税务局印发了《2004年度收入目标及征管质量考核奖惩办法》，改变单一强调税收计划的考核模式，强化对税收征管质量从申报率、入库率、滞纳金加收率、登记率、（逾期申报）处罚率和欠税增减率等六项综合考核，以明确过错责任、追究程序和处理办法。三是切实加强减免缓退税管理。严格按照税法规定的管理权限、范围、程序和时限办理减免缓退税审批，不得违规越权审批。改变税收征管中存在的人为调节税收收入进度的现象。四是制定了《市局关于对个人所得税代扣代缴单位扣缴税款年度调整核实征收工作的通知》，进一步规范全市所得税代扣代缴工作，保证税款及时完整入库。

（五）四个远城区存在的预算管理不规范、财务管理比较薄弱、部分单位存在虚列财政收入等问题，已引起区委区政府的高度重视。为维护预决算的严肃性，真实准确的反映各区的财力状况，四个区都制定了相关加强财政管理的措施。一是发挥各区的资源优势和产业优势，向内使劲，集聚财力；二是深化改革，广辟财源；三是加强管理，科学执政；四是量入而出，树立正确的政绩观。

市委、市政府为支持四个远城区的经济发展，出台了《关于进一步促进区级(域)经济发展的意见》，提出了支持远城区经济发展的倾斜性政策。市政府在采取措施促进区域经济发展的同时，要求市财政局加强对区级财政规范管理的监督检查，尤其重视对转移支付资金使

用情况的监督检查，以加强财政财务管理，提高上级财政拨付资金的使用效益。

（六）市人大非常重视政府投资建设项目的监督工作，已将《武汉市政府投资项目审计监督条例》列入2005年市人大的立法计划。为加大政府投资建设项目的审计监管力度，从组织上保证重点建设项目必审制度的推行，市政府决定由市审计局负责组建市重点项目投资审计中心，以增强审计力量，扩大审计监督的覆盖面，更好地履行对政府投资项目的管理和监督职能，努力提高政府投资管理水平和投资效益。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改和纠正工作，在市人大的关心和支持下，取得一定的效果。市政府将进一步加强对审计工作的领导，支持审计部门依法审计，加大审计监督的力度，为维护财经秩序，促进深化改革，提高政府依法行政、依法理财的能力，为建立和谐社会、责任政府，而不懈努力。

开展“审计整改年”活动工作情况报告

*****审计局关于

开展“审计整改年”活动工作情况报告

****政府：

根据***开展“审计整改年”活动方案工作部署，***审计局从2012年2月初开展审计整改工作以来，严格按照***“审计整改年”活动方案要求，结合本城区年度审计工作计划，紧紧围绕审计整改工作目标，加大督促检查力度，在本局全体工作人员的努力及整改责任单位的积极配合下，审计整改工作取得一定成效。现就审计局2月初至4月10日期间“审计整改年”活动工作开展情况报告以下：

一、审计整改进展情况

经检查统计，***2008-2011年审计或审计调查项目24项其中：预算执行审计4项，经济责任审计13项，民生资金审计6项，其他审计1项。审计或调查查出的主要问题98个，问题金额万元，其中：违规金额279.54 万元，管理不规范金额万元。截止2012年4月10日，完成审计整改问题96个，完成问题个数整改率97.96%，完成审计整改金额元，完成问题资金整改率94.34 %，已上缴财政2548.9万元，已减少财政拨款 万元，已归还原资金渠道

1386.69万元，已调账处理337.47万元，其他12319.04万元；未整改问题 2个，涉及金额1018.5万元。

二、推进审计整改工作主要做法

（一）迅速行动，及时部署。在****召开全区审计工作会议后，我局于2月初召开全局干部职工会议，向本局全体干部职工传达全区审计工作会议精神，让本局干部职工了解到2012年是***“审计整改年”，深刻领会“审计整改年”活动的重要意义和目的，同时对本局审计整改工作进行具体部署。主要做两个方面的工作：一是成立了本局“审计整改年”活动领导小组，由局主要领导担任组长，确保审计整改工作得到足够的重视；二是制定了本局“审

计整改年”活动的工作方案，确保审计整改工作有序推进。

（二）全面梳理，摸清情况。2月下旬我局按照“谁审计，谁负责”原则，把2008-2011年所完成的审计或审计调查项目落实到项目审计小组，由各审计小组对每个审计项目发现的问题及整改完成情况进行归类整理，并详细填报《审计或审计调查发现问题整改情况表》。通过召开整改工作领导小组会议，对每项审计或审计调查项目的每个审计发现问题的整改情况进行逐项研究、审核、分析，确保审计问题数字及事项定性准确，以全面掌握审计问题整改现状，理清工作思路，框定审计整改工作重点，明确整改工作方向。

（三）发放通知，强化责任。3月初，为了强化整改责任意识，我局制定审计整改通知书，成立了2 个审计整改问题督查组（以下简称督查组），分别负责全程督查审计整改工作，各检查组3月初全部完成到点发放审计整改通知书工作，要求审计整改工作务必于3月底全部完成。督查组发放通知书时做到与整改责任单位负责人见面，以引起整改责任单位负责人对整改工作的高度重视。

（四）加强跟踪，反复督查。我局各个督查组按照活动方案规定的时间要求反复到整改责任单位检查督促指导，同时落实专人跟踪检查整改进展情况，及时发现整改工作过程中存在的困难和问题，确保督查到位，指导到位，整改到位。通过不断地再检查、再整改、再落实，督促被审单位和整改责任单位落实整改工作。3月22日城区政府召开了审计整改工作分析会，会上政府常务副区长谷明佳对审计整改工作作出了全面部署，黄健生局长通报了审计整改具体情况，提出了下一步审计整改工作要求，被审单位和整改责任单位领导参加了会议。

三、审计整改工作存在的主要问题

4月10日止，全城区审计整改工作取得了阶段性的成果，但由于部分责任单位对整改工作重要性认识不足，存在个别审计问题没有整改，或整改不到位的情况，具体如下：

（一）已完成整改但证明材料不齐全审计问题5个

1、***新型农村合作医疗管理中心的**经办点“预存话费列支”问题，问题金额0.17万元，在整改自查报告上列明已完成整改，但未能提供收回列支预存话费的证明材料。

2、*****财政局2007年度“超预算拨款”问题，在整改自查报告上已作出“城区人大当年调整本级预算支出”造成“实际执行预算大于年初预算”的解释，但整改证明材料缺少当年调整预算的相关文件材料

3、***局在2009年新增中央预算内投资项目建设和资金管理使用情况审计项目中关于“***小流域水土保持综合治理项目进度慢”问题，自查报告已列明完成整改，但缺少项目竣工验收证明材料。

4、***局在***2009年5月至2011年3月水库移民后期扶持资金管理使用情况审计项目中关于“内控制度不够健全和完善”问题，自查报告列明已完善内控制度，但未能提供新制定内控制度有关文件。

5、****存在的“重复支出修路款”问题，涉及金额

3.68万元；以及“收支不按规定入账”问题，涉及金额34万元。2个问题在整改自查工作报告中列明已整改完毕，但

没有提供收回重复支出款项的凭证及补入账相关凭证等证明材料。

（二）未落实整改措施问题2个

1、****财政所存在的 “****长期挂账代垫职工医疗费”问题未整改，涉及金额7.5万元。

2、****存在的 “预算外资金往来款长期挂账”问题未整改，暂付款共计1011万元，其中**局170万元，***公司370万元，**局301万元，****170万元。

四、工作建议

1、建议城区政府下发审计整改督查通知，进一步强化被审计单位整改责任意识。部分整改责任单位对整改工作重要性认识不到位，不认真对待整改工作，整改证明材料收集不齐全，不按时提交材料等。通过城区政府下发整改督查通知书，促使责任单位领导重视审计整改工作。

2、建议****加强督查工作。建议成立城区审计整改工作联合督查组，由政府办、审计、纪检、组织人事、财政部门等相关部门人员组成，以加强督查工作力度，对整改工作不力的责任单位要追究单位领导责任，以确保城区能够按照****“审计整改年”活动方案要求，在2012年4月底以前对2008年—2011年未整改落实的事项逐一认真整改完毕。

五、下一步工作

我局下一步将继续加强督促审计整改落实工作，重点针对整改工作中存在的困难和问题，积极采取相应的对策和措施，努力打好审计整改工作攻坚战，确保全城区2008年—2011年未整改落实事项于4月底全部整改完毕。

（一）继续加强督促检查工作。我局要继续加强对本局督查组工作人员的工作纪律检查，强化工作人员的责任意识，杜绝督查工作搞形式主义走过场，要求督查组工作人员要主动与各整改责任单位联系，及时了解整改工作推进情况，协调解决整改责任单位开展整改工作中存在的困难和问题，指导整改责任单位开展做好整改工作。

（二）加强部门协调，形成全力。我局审计整改工作督查组要加强与纪检、组织人事、财政等相关部门配合，争取相关部门依法协助我局履行审计监督职责，形成审计监督的巨大声势，有力地维护审计整改工作的的重要性、权

威性和严肃性，促使审计整改责任单位按时完成整改工作。

（三）建立和完善审计整改长效机制。审计整改工作不但要解决当前存在的问题，又要立足长远。审计机关要加督促整改责任单位针对审计整改工作中存在的薄弱环节和管理漏洞，一方面建立健全规章制度，另一方面要身体力行不折不扣地遵守规章制度。通过有章可依，有章必依，

确保审计整改问题得到标本兼治，杜绝违反财经法纪的类似问题重复发生。

（四）做好相关汇总汇报工作。对于开展工作过程中取得的新进展要及时汇总上报，确保上级部门及时了解整改工作进度情况。汇报工作既要关注取得的成绩，又要正视存在的问题，要认真研究分析审计整改工作中存在的困难和问题，对于一时无法整改的，要制定整改计划，明确具体措施和整改期限，按时整改到位，同时要加强与上级部门沟通协调，争取上级部门的大力支持。

关于审计工作报告指出问题整改情况的调查报告

主任、各位副主任、各位委员：

根据县人大常委会工作计划，2014年5月9日，财经工委就2013年《审计工作报告》指出的2012年我县预算执行中存在问题的整改情况，组织召开了由县政府办、财政局、审计局、发改局、教育局、国土资源局等单位负责人参加的工作座谈会，县人大常委会副主任李仟熊、县政府副处级干部毛华君参加了座谈会，共同听取了相关单位的整改情况汇报，两位领导就各单位的整改情况提出了意见和要求。5月20日各有关单位向财经工委报送了审计指出问题整改情况报告，财经工委分别到县财政局、发改局、教育局等单位进行了调查，现将调查情况汇报如下：

一、审计指出问题整改工作情况和成效

（一）整改工作有序推进。一是领导重视。县政府雷树平常务副县长安排部署整改工作，明确整改要求，财政局、发改局、教育局、国土资源局一把手亲自抓，分管领导具体落实，确定了专人专项负责审计整改工作。二是措施到位。县财政局制定了整改方案，采取切实有效措施进行整改；发改局、教育局、国土资源局及时组织人员对审计指出的问题进行分析，制定整改措施，认真整改。

（二）整改取得了初步成效。2013年的《审计工作报告》指出：2012年财政预算执行存在7个方面25项问题，涉及违规金额42712.03万元。至报告日止，有4个方面15项问题得到了完全整改、有3个方面9项问题已部分整改、有1项问题需逐步整改。通过整改和整改督查，促进财政入库收入6851.89万元、补提专项资金2603.46万元、收回出借资金11435万元、拨付专项资金2750.42万元、按规定要求补列预算支出2741.72万元，整改到位资金合计26382.49万元，占违规资金的61.77%。在制度建设上：2013年县政府办印发了《关于进一步规范财政预算追加资金管理的通知》，县财政局制定了《县财政对外借款清查工作实施方案》。具体整改情况是:

1、关于“应缴未缴财政收入6851.89万元”的问题已整改到位，包括：煤炭税费1889.46万元、金属矿产品税费350.45万元、非税收入4028.98万元、专项资金收入583万元。

2、关于“少提专项资金2603.46万元”的问题已整改到位，于2014年3月予以补提。

3、关于“违规出借财政资金27764.54万元”的问题，完成部分整改：其中①“违规出借国有土地出让金和基金1508.81万元”中，借付车头镇荫溪村征地补偿款118.81万元已转列支出，进行冲账调整，城建投借款490万元待融资资金到位后归还，县城百泉溪改造工程借款600万元，车头镇荫溪村借款300万元，从土地出让收入中归还。②挪用财政国库资金26255.83万元，实际收回11435万元，收回43.6%，其余资金投入到桂嘉路、嘉蓝路等基础设施项目建设和城乡公交一体化等民生工程项目建设中，要待政府融资资金到位后才能归还。

4、关于“预算支出执行不到位资金5492.14万元”的问题，已整改到位：①滞留专项资金2750.42万元，已拨付到位；②少列预算2741.72万元已列入2013年预算。

5、关于“财务管理和会计核算”方面存在的问题，完成部分整改。

（1）关于“违规设立会计账户”的问题，审计指出国库支付管理局有73个账套不符合设立会计账户条件后，财政局进行了清理，现已撤销归并账户37个，根据新的会计制度可以保留基建账户5个，其余31个还没有撤并。

（2）“往来款项结算不及时”的问题：①“国有土地出让金专账暂付款结余13087.3万元”的问题：2013年6月收回资金1209.81万元，其余11877.49万元用于城市基础设施建设项目，由于工程没有竣工决算，审计、财政部门没有审定，报账手续不全，暂挂往来；②“经建股专户借出7866.9万元”的问题：已收回湘运公司借款350万元，而公路局、国土局、水务局、住建局等18个单位的借款7516.9万元已下达催收通知，其中城建投借款2586万元，待县政府融资资金到位后归还，县公路局、调塘水电站借款，待专项资金到位后抵扣，国土局、水务局、住建局、环保局、运管所、环卫所等单位的借款则从财政下拨款中扣缴。③“借出款项长期不作清理1290.69万元”的问题：县国土资源局与乡财局进行了清理核对，但账务处理还没有整改到位。

（3）关于“总部经济实施成本过高”的问题：由于增收压力大，财政支付部分企业优惠扶持资金支出大于收入，加上征收经费的支出，导致总部经济成本过高，目前，财政正在采取措施，逐步整改。

（4）关于“政府性债务报表反映不全面”的问题：2013年按照上级财政要求，规范了债务填报，但我们调查发现，有些项目的债务没有录入系统，仍然存在漏报漏填现象。

6、关于“部门预算执行审计发现的问题”已整改到位：县发改局、县教育局等相关部门在预算编制申报时，完善了预算内容，细化了预算项目，更新了核算财务软件，加强了会计核算，审计反映的问题得到整改。

7、关于“一事一议专项资金审计调查情况及存在问题”：县财政增强了有关规定的执行力度，规范了资金申报审批程序，完善了有关制度办法，执行了《XX县村级公益事业建设一事一议财政奖补资金管理暂行办法》。但我们调查发现，存在以少建多报或以旧项目作新项目申报等手段获取奖补资金现象，该专项资金的使用管理还须进一步加强。

二、审计指出问题整改中存在的问题和建议

2012年的预算执行审计后，审计机关向县政府、县财政、县发改局、县教育局等单位出具了审计报告，并提出了审计建议和整改要求，但有些单位对有关问题重视不够，整改意识不强，部门配合不力。如违规设立会计账户问题，财政对取消有关单位的账户力度不够，有关单位配合不力；又如往来款项结算不及时的问题，乡财局和国土局配合不力，没有及时有效的整改到位；还有土地出让金的预算管理问题、政府性债务的管理问题、财政资金的出借和往来款项的清理等问题，目前，都还没有建立规范的管理制度。

为了进一步做好今后的审计和审计整改工作，财经工委建议：

1、进一步加强组织领导。县人民政府要进一步加强对审计指出问题整改工作的组织领导，对于目前还没有整改到位的问题，要部署继续整改工作，制定专门整改方案，落实整改措施，规定整改时限，明确整改责任人，以确保继续整改问题能及时、有效整改到位。县审计部门要进一步加强对有关被审计单位查出问题跟踪检查，督促落实整改措施。有关被审计单位要进一步提高对审计整改工作的认识，对本单位没有整改到位的问题，采取措施及时整改到位，并向县人大常委会报告继续整改工作的情况。

2、继续加大整改力度，确保整改取得实效。要进一步强化措施，加大对国土出让收入和财政国库资金的出借清欠力度，及时结算往来款项，杜绝新的资金拖欠；要进一步规范会计帐户的设立，依法撤销违规账户；要加强全口径预算管理，不断增强年初预算的科学性、完整性和约束力；要高度重视审计指出的政府性债务报表未反映bt建设项目形成的政府性债务的问题，理清政府性债务余额，严格控制政府性债务率；要切实落实相关项目审计指出问题的整改责任，对造成重大损失的责任人要加强责任追究，以切实增强审计整改实效。

3、进一步强化制度管理。要建立健全规章制度，发挥体制机制的约束作用，不断规范财政财务管理，避免再次产生同类问题。要建立审计整改问责和责任追究制度、审计整改结果报告制度，加大处治力度，以确保审计提出的意见和建议得到落实，指出的问题得以整改。同时，要切实抓好制度的落实，坚持制度面前人人平等、执行制度没有例外，使制度真正成为财政财务管理的硬约束。

以上报告，请予审议。

关于审计工作报告指出问题整改情况的报告

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市人民政府委托，向市四届人大常委会第五次会议报告20**年审计工作报告指出问题整改情况。

一、审计整改的总体情况

今年6月《关于2011年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》反映了市本级16个单位、县市区2个单位，在预算执行、专项资金使用、政府投资管理等方面存在的37个问题。针对这些问题，市政府要求相关单位要正视问题，分析原因，成立整改小组，制定整改措施，切实加强整改，并明确单位的一把手为整改第一责任人，对审计整改负总责。10月份，市政府主要领导亲自抓整改，召开审计整改专题会议，听取整改情况汇报，对每个问题整改情况进行检查、点评，对整改好的给予肯定，对整改差的进行批评，并责成全面整改，切实整改到位。

截至10月底，应整改的问题37个，已整改到位30个，涉及单位17个，正在整改的问题7个，涉及单位8个。通过整改，落实审计决定16个，上交市财政684万元，收回欠缴的土地出让收入27521.95万元，收回单位和个人欠款1156万元，采纳审计建议66条（采纳率94%），建立和完善各类管理制度110项。有7名严重违反财经纪律的人员被移送处理，5名工作人员被给予行政处分，9名工作人员受到单位批评教育，8名负有责任的人员被调离岗位，9名人员充实到财务、内审或工程管理岗位。

二、审计整改的主要工作

市委、市人大、市政府高度重视审计整改工作，使审计整改工作形成了前所未有的合力，审计整改工作为规范单位财务管理，提高政府投资效率，推动“两城”建设，促进全市经济健康发展发挥了作用。

（一）市委把审计整改情况作为干部考核管理重要内容。年初，市委书记向力力对领导干部经济责任审计工作提出了新要求。一是将审计整改情况作为领导干部经济责任审计结果运用定等排位的重要参考依据；二是对拒不整改或整改不力的单位负责人和相关责任人进行问责处理；三是将市管领导干部经济责任审计2011年度审结项目整改情况进行公告；四是要求市审计局将每一份《审计报告》和《审计要情》报送市委、市政府主要领导审阅。今年5月，市审计局《关于对市担保公司存在的违纪违规问题的专题汇报》上报后，向书记批示“市审计局切实履行对领导干部经济责任审计的职责，依法、依规提出对市担保公司存在问题的处理意见是客观、公正的，请市纪检、监察、审计等有关部门按程序研究处理到位，责成整改到位，并举一反三，吸取教训，进一步加强审计工作，严肃财经纪律”。

市领导干部经济责任领导小组、市委组织部为督促经济责任审计整改落实，多次进行专题调研，并将审计整改情况作为监督干部的重要内容，纳入考核管理。对2010年以来26个经济责任审计单位下发了《整改督办函》，督促单位和被审计领导干部采取措施进行整改。同时，在全市领导干部经济责任审计工作会议上公告了审计整改情况。

市纪委把审计反映的问题和整改情况作为领导干部述廉的重要内容，对问题严重的单位和移送的案件线索，及时采取联合办案、联合调查等形式提前介入，有力地推动了审计整改的落实。

（二）市人大把审计整改作为加强和改进人大对政府监督的重要举措。去年，市人大主任会议听取了审计整改工作报告，要求建立健全审计整改政府督办、部门联动、跟踪检查、考核评价和整改问责等工作机制。今年，市人大对审计整改工作提出了更高要求，一是将审计整改工作作为人大常委会对政府的程序性监督深化到实质性监督的新举措；二是将审计整改情况作为人大常委会对领导干部述职评议的参考依据；三是将审计整改工作作为向人大常委会报告的主要内容，安排被审计单位主要负责人报告整改情况，接受市人大常委审议。今年8月以来，市人大财经委和常委会预算工委对审计整改情况进行了调研，召开了审计整改座谈会，有力地助推了审计整改工作，在全市掀起了审计整改的高潮。

（三）市政府把审计整改作为规范经济管理重要抓手。瞿海市长一上任就到市审计局调研，他要求市政府在注重审计查出问题的同时，更要注重审计整改，从体制上、机制上完善政府管理，规范政府行为。

一是市政府注重以审计整改促进体制、机制和制度的完善。今年5月，市审计局向市政府上报了《关于完善市担保公司管理体制的审计建议》，瞿市长当即批示“市担保公司审计中发现的问题需要引起高度的重视，必须加强监管，规范运行，真正发挥为中小企业服务的作用，原则同意审计局的意见，请建中同志就有关整改意见专题研究，务必督促整改到位”。7月，李评常务副市长和首建中副市长先后五次召开会议，研究市担保公司审计整改有关问题。市政府从管理体制、运行机制、规章制度等五个方面提出了整改措施。即：授权市国资委代表政府依法履行出资人职责，由市国资委直接监管；改组公司董事会、监事会；规范和完善担保公司业务流程，完善内部考核及风险控制机制；强化担保责任制度；公安和法院要加大代偿追缴力度，挽回损失。目前，市国资委已接管该公司，并向公司委派了整改工作组，整改工作正在有条不紊地开展。

二是市政府注重以审计整改促进惠农惠民政策的落实。今年4月，全国社保资金审计结束后，市政府要求，对审计发现的问题要全面整改。根据市政府的部署，各县市区加大了社保资金的征收力度，为7.8万被征地农民办理了社保，对4821名低保对象进行了核查，取消了不符合条件对象的低保待遇，注销违规开设的账户，保证社保资金安全。5月份，针对审计发现农机经销商骗取农机补贴的问题，瞿市长批示“农机补贴审计发现的问题，情节恶劣，性质严重，请光跃、述富同志组织力量，彻底查处”。市纪检监察、审计部门充分发挥职能作用，对该问题开展了联合调查和督促整改。目前，该案仍在查处中。

三是市政府注重以审计整改促进问责追责制度的实行。今年4月，瞿市长在市审计局上报的《审计综合报告》上批示“不仅要处理事，更要加大对相关责任人的问责追责力度”。 针对工程建设领域存在高估冒算、虚报冒领行为，瞿市长批示要狠刹弄虚作假、不按规定操作之风，要加大对相关责任人的问责追责力度，按审计结论督促整改到位。今年来，对工程建设中严重违规的7人进行了责任追究，对相关单位责任人进行问责处理。1-10月，有5人受到行政处分，9人受到通报批评。XX县政府对该县新农合经办机构人员重复报销医疗费用的问题，不仅追回了重复报销的医疗费用14.1万元，还对相关责任单位和责任人进行了通报批评，对负有主要领导责任的原县农合管办主任刘某作出了撤职的处分决定。XX县政府对该县冰塘橙种植业协会挤占世行贷款问题，已追回资金44.23万元；对原会长彭某等2人予以通报批评并责令作深刻检讨。市水利局对市水电建设公司工作严重失职的原公司分管财务副经理陈某给予党内严重警告处分，原财务科出纳黄某给予行政记过处分。市煤炭局对市煤矿设计院公款私存和设立账外账、套取现金发放补贴的相关责任人进行了通报批评，并依据审计决定对个人作出了罚款处理。郴州职业技术学院对新校区建设指挥部施工办主任给予免职处理并调离基建部门，解聘了原工程项目施工管理员。

四是市政府注重以审计整改促进重点单位经济管理的规范。市城投公司是政府重大项目建设主要单位，因其项目多，投资大，任务重，管理欠规范，审计发现其部分项目虚假签证等问题引起市政府高度重视，多次召开专题会议研究审计整改。决定由市审计局向市城投公司派出素质高、能力强的审计专员，帮助审计整改，实行及时有效的跟踪监督。目前，审计专员已到位正式开展工作。同时，市城投公司还立足长远，出台了《工程建设项目现场签证管理制度》、《建设工程签证管理办法》等7个制度，全面清理工程签证单，改革签证模式，全面整顿规范内部管理。

关于2013年审计工作报告中指出问题整改情况的报告

关于2013年审计工作报告中指出问题整改情况的报告

——2013年10月29日在市四届人大常委会第十二次会议上

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实情况

（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单

位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文

件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从2014年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》（湘财综[2013]17号）规定，自2013年7月1日起取消 “两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。

三、下一步的工作措施

（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2014年起凡是向市本级财政申报50万元以

上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。

（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从2014年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。

（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》（郴财办〔2013〕12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。

（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

以上报告，请予审议。

关于审计工作报告指出问题整改情况报告

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市人民政府委托，向市四届人大常委会第五次会议报告20**年审计工作报告指出问题整改情况。

一、审计整改的总体情况

今年6月《关于2011年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》反映了市本级16个单位、县市区2个单位，在预算执行、专项资金使用、政府投资管理等方面存在的37个问题。针对这些问题，市政府要求相关单位要正视问题，分析原因，成立整改小组，制定整改措施，切实加强整改，并明确单位的一把手为整改第一责任人，对审计整改负总责。10月份，市政府主要领导亲自抓整改，召开审计整改专题会议，听取整改情况汇报，对每个问题整改情况进行检查、点评，对整改好的给予肯定，对整改差的进行批评，并责成全面整改，切实整改到位。

截至10月底，应整改的问题37个，已整改到位30个，涉及单位17个，正在整改的问题7个，涉及单位8个。通过整改，落实审计决定16个，上交市财政684万元，收回欠缴的土地出让收入27521.95万元，收回单位和个人欠款1156万元，采纳审计建议66条（采纳率94%），建立和完善各类管理制度110项。有7名严重违反财经纪律的人员被移送处理，5名工作人员被给予行政处分，9名工作人员受到单位批评教育，8名负有责任的人员被调离岗位，9名人员充实到财务、内审或工程管理岗位。

二、审计整改的主要工作

市委、市人大、市政府高度重视审计整改工作，使审计整改工作形成了前所未有的合力，审计整改工作为规范单位财务管理，提高政府投资效率，推动“两城”建设，促进全市经济健康发展发挥了作用。

（一）市委把审计整改情况作为干部考核管理重要内容。年初，市委书记向力力对领导干部经济责任审计工作提出了新要求。一是将审计整改情况作为领导干部经济责任审计结果运用定等排位的重要参考依据；二是对拒不整改或整改不力的单位负责人和相关责任人进行问责处理；三是将市管领导干部经济责任审计2011年度审结项目整改情况进行公告；四是要求市审计局将每一份《审计报告》和《审计要情》报送市委、市政府主要领导审阅。今年5月，市审计局《关于对市担保公司存在的违纪违规问题的专题汇报》上报后，向书记批示“市审计局切实履行对领导干部经济责任审计的职责，依法、依规提出对市担保公司存在问题的处理意见是客观、公正的，请市纪检、监察、审计等有关部门按程序研究处理到位，责成整改到位，并举一反三，吸取教训，进一步加强审计工作，严肃财经纪律”。

市领导干部经济责任领导小组、市委组织部为督促经济责任审计整改落实，多次进行专题调研，并将审计整改情况作为监督干部的重要内容，纳入考核管理。对2010年以来26个经济责任审计单位下发了《整改督办函》，督促单位和被审计领导干部采取措施进行整改。同时，在全市领导干部经济责任审计工作会议上公告了审计整改情况。

市纪委把审计反映的问题和整改情况作为领导干部述廉的重要内容，对问题严重的单位和移送的案件线索，及时采取联合办案、联合调查等形式提前介入，有力地推动了审计整改的落实。

（二）市人大把审计整改作为加强和改进人大对政府监督的重要举措。去年，市人大主任会议听取了审计整改工作报告，要求建立健全审计整改政府督办、部门联动、跟踪检查、考核评价和整改问责等工作机制。今年，市人大对审计整改工作提出了更高要求，一是将审计整改工作作为人大常委会对政府的程序性监督深化到实质性监督的新举措；二是将审计整改情况作为人大常委会对领导干部述职评议的参考依据；三是将审计整改工作作为向人大常委会报告的主要内容，安排被审计单位主要负责人报告整改情况，接受市人大常委审议。今年8月以来，市人大财经委和常委会预算工委对审计整改情况进行了调研，召开了审计整改座谈会，有力地助推了审计整改工作，在全市掀起了审计整改的高潮。

（三）市政府把审计整改作为规范经济管理重要抓手。瞿海市长一上任就到市审计局调研，他要求市政府在注重审计查出问题的同时，更要注重审计整改，从体制上、机制上完善政府管理，规范政府行为。

一是市政府注重以审计整改促进体制、机制和制度的完善。今年5月，市审计局向市政府上报了《关于完善市担保公司管理体制的审计建议》，瞿市长当即批示“市担保公司审计中发现的问题需要引起高度的重视，必须加强监管，规范运行，真正发挥为中小企业服务的作用，原则同意审计局的意见，请建中同志就有关整改意见专题研究，务必督促整改到位”。7月，李评常务副市长和首建中副市长先后五次召开会议，研究市担保公司审计整改有关问题。市政府从管理体制、运行机制、规章制度等五个方面提出了整改措施。即：授权市国资委代表政府依法履行出资人职责，由市国资委直接监管；改组公司董事会、监事会；规范和完善担保公司业务流程，完善内部考核及风险控制机制；强化担保责任制度；公安和法院要加大代偿追缴力度，挽回损失。目前，市国资委已接管该公司，并向公司委派了整改工作组，整改工作正在有条不紊地开展。

二是市政府注重以审计整改促进惠农惠民政策的落实。今年4月，全国社保资金审计结束后，市政府要求，对审计发现的问题要全面整改。根据市政府的部署，各县市区加大了社保资金的征收力度，为7.8万被征地农民办理了社保，对4821名低保对象进行了核查，取消了不符合条件对象的低保待遇，注销违规开设的账户，保证社保资金安全。5月份，针对审计发现农机经销商骗取农机补贴的问题，瞿市长批示“农机补贴审计发现的问题，情节恶劣，性质严重，请光跃、述富同志组织力量，彻底查处”。市纪检监察、审计部门充分发挥职能作用，对该问题开展了联合调查和督促整改。目前，该案仍在查处中。

三是市政府注重以审计整改促进问责追责制度的实行。今年4月，瞿市长在市审计局上报的《审计综合报告》上批示“不仅要处理事，更要加大对相关责任人的问责追责力度”。 针对工程建设领域存在高估冒算、虚报冒领行为，瞿市长批示要狠刹弄虚作假、不按规定操作之风，要加大对相关责任人的问责追责力度，按审计结论督促整改到位。今年来，对工程建设中严重违规的7人进行了责任追究，对相关单位责任人进行问责处理。1-10月，有5人受到行政处分，9人受到通报批评。XX县政府对该县新农合经办机构人员重复报销医疗费用的问题，不仅追回了重复报销的医疗费用14.1万元，还对相关责任单位和责任人进行了通报批评，对负有主要领导责任的原县农合管办主任刘某作出了撤职的处分决定。XX县政府对该县冰塘橙种植业协会挤占世行贷款问题，已追回资金44.23万元；对原会长彭某等2人予以通报批评并责令作深刻检讨。市水利局对市水电建设公司工作严重失职的原公司分管财务副经理陈某给予党内严重警告处分，原财务科出纳黄某给予行政记过处分。市煤炭局对市煤矿设计院公款私存和设立账外账、套取现金发放补贴的相关责任人进行了通报批评，并依据审计决定对个人作出了罚款处理。郴州职业技术学院对新校区建设指挥部施工办主任给予免职处理并调离基建部门，解聘了原工程项目施工管理员。

四是市政府注重以审计整改促进重点单位经济管理的规范。市城投公司是政府重大项目建设主要单位，因其项目多，投资大，任务重，管理欠规范，审计发现其部分项目虚假签证等问题引起市政府高度重视，多次召开专题会议研究审计整改。决定由市审计局向市城投公司派出素质高、能力强的审计专员，帮助审计整改，实行及时有效的跟踪监督。目前，审计专员已到位正式开展工作。同时，市城投公司还立足长远，出台了《工程建设项目现场签证管理制度》、《建设工程签证管理办法》等7个制度，全面清理工程签证单，改革签证模式，全面整顿规范内部管理。

（四）审计机关把审计整改作为实现审计目标的重点工作。市审计局在审计任务重、力量不足的情况下，通过整合力量、加强指导，强化跟踪等形式，深化审计整改工作。一是加强组织领导。成立了以局长为组长的审计整改领导小组，形成了主要领导挂帅，分管领导主抓，审计执行科专抓，各个业务科室协助的工作格局。二是加大宣传力度。把审计整改贯穿于审计工作全过程。通过全市性审计工作会议、审计交换意见会、审计整改座谈会等多种渠道，宣传审计整改的重要性和紧迫性，提高各部门单位对整改工作重要性的认识。三是注重整改工作的指导。采用督办函的形式及时交办需整改的问题，提出整改建议，明确审计整改时限，并采取电话咨询、上门服务等形式，指导被审计单位整改，帮助其分析问题产生的原因，指明整改方向，制定整改措施。四是强化整改督促。根据市委《关于加强审计暨领导干部经济责任审计整改工作的意见》（郴办字〔2006〕59号）文件要求，市审计局派出整改小组，对每一个单位、每一个问题进行跟踪、检查和督促。对已整改到位的问题，要求提供证明材料；对正在整改的问题，要求提供相关会议记录和方案措施；对无法整改到位的，要求作出详细的解释说明，督促相关单位建立健全财务管理制度和内部控制制度。1-10月，市审计局发出审计整改督办函48份，派出整改小组深入被审计单位召开审计整改座谈会22次，电话督促36次，回复来局咨询28次。五是规范整改工作管理。市审计局对每个项目建立审计整改台帐，按单位、分类别定期报送整改情况动态，跟踪检查被审计单位整改工作情况。

自查整改情况报告

篇一：自查整改报告

***国土资源局深入开展

“治庸、治懒、治散”主题实践活动自查整改报告

根据《关于印发在全区国土资源系统深入开展“治庸、治懒、治散”为重点的主题实践活动实施方案的通知》（东国土资党 [2012]05号）和《中共青海省国土资源厅委员会关于做好“治庸、治懒、治散”主题实践活动自查整改阶段主要工作的通知》（青国土资党[2012]49号）的精神，我局高度重视，及时召开会议、学习传达精神，认真开展自查自纠，抓好整改落实，现将自查整改阶段工作汇报如下：

一、自查整改阶段工作情况

（一）认真开展“六查六看”活动，着力营造风清气正、团结和谐的干事环境。一查执行落实，看是否存在有令不行、有禁不止的问题；二查工作作风，看是否存在作风涣散、纪律松弛的问题；三查工作效率，看是否存在人浮于事。办事拖拉的问题；四查大局观念，看是否存在部门利益至上、本位主义严重的问题；五查服务质量，看是否存在服务意识不强、服务不到位的问题；六查政务值守，看是否存在反应迟缓、应急不灵的问题。结合六查六看，针对干部职工“庸、懒、散”的表现，逐条对照检查，属于领导班子的问题，在机关干部职工大会上向全体人员通报;属于干部个人的问题，向本人如实反馈，并依法依规严肃处理。同时，采取召开座谈会、群众评议、问卷调查等形式，组织开展一次集中排查，并有针对性地制定整改措施，领导班子、各科室和个人都要制定整改措施，确保活动取得扎实成效。

（二）认真做好政务公开工作，着力营造政令畅通、规范有序的法制环境。一是进一步推行政务公开，督促各股室，进一步落实服务内容、审批依据、办事程序、承诺时限、办事结果“五公开”，按照“以公开为原则，不公开为特例”的要求，全面公开有关政务信息，方便企业和群众办事，并接受群众监督。二是监督检查落实情况，采取明查暗访，群众评议，集中检查、举报等方式，严肃查处不依法行政，有令不行、有禁不止的行为。

（三）进一步加强行政效能建设，着力营造依法行政、高效优质的政务环境。一是全面清理行政审批事项。做到该取消的坚决取消，该合并的坚决合并，督促各股室围绕“三减”(减程序、减时限、减费用)提出零障碍，低成本，高效率的具体服务举措。二是加大对重大项目的监管力度。健全信访投诉平台的监督网络，认真受理并及时处理群众和企业对我局及其工作人员不作为，乱作为、慢作为的投诉，严肃处理相关责任人。

二、自查整改阶段主要做法

（一）组织开展排查活动。采取群众评议、问卷调查、专题座谈等方式，对本局干部职工队伍中存在的突出问题方面需要重点解决的问题进行集中排查，重点查找在体制机制上制约跨越式发展的突出问题，在实行绩效管理、推进重点工作中存在的突出问题，在绩效管理和干部队伍作风建设上存在的突出问题。

（二）召开专题民主生活会。按照《实施方案》要求，认真开展“四查找四分析”活动，对查找出来的问题进行深刻剖析，分析问题产生的原因，有针对性地提出对策措施。党员领导干部根据自查情况，在民主生活会上开展批评与自我批评。

（三）组织开展民主评议活动。我局将把开展自查自纠的情况在一定范围内公开，组织“两代表、一委员”和企业代表、基层服务对象、群众代表进行民主评议。

（四）着力抓好整改落实工作。针对自查自纠和民主评议中发现的问题，特别是工作机制、工作纪律、工作作风、工作效能等方面存在的突出问题，认真研究制定整改方案，明确整改时限，落实整改措施，接受基层群众和社会各界的评议。并将整改落实情况，在内部进行公开承诺和民主测评。测评不过关的，认真开展“回头看”，重新进行自查和整改。

（五）抓好一批典型。通过开展自查自纠和整改落实活动，树立一批能力强、作风实、业绩好、群众认可的正面典型，同时抓一批“庸、懒、散”，损害我局利益，企业、群众意见较大

的反面典型，坚持奖优罚劣，努力形成良好导向。

三、查找出的问题

根据“治庸、治懒、治散”主题实践活动自查整改阶段工作要求，局党组通过专题排查、召开专题民主生活会、开展民主评议活动等方式查找了业务学习方面、工作作风方面、纪律作风方面、体制机制等“庸、懒、散”的突出问题，共查找出四个方面的9个问题。

（一）学习方面1、作为国土系统干部自学意识不够强，没有“钉子”精神。不善于用“钻”劲和“挤”劲抓紧点滴时间用于学习，理论水平和业务素质提高不快。

2、学习时间、学习内容和学习效果没有落实到位，有时只注重实用主义“急用先学”，不注重知识的全面、系统学习。

3、学习上存在自满情绪“浅尝辄止”，不注重更新知识，遇上处理具体事情，往往是凭主观臆断和经验去分析情况、处理问题。

（二）工作作风方面

1、工作作风不够扎实，有时存在急于求成的情绪。

2、工作思路不宽，相互协调、统筹兼顾的工作做得不够好，工作中有时满足于得过且过、不思进取。

3、日常工作中与时俱进、开拓创新的思想树立得不牢固，满足于工作基本完成。

（三）纪律作风方面

有时对自己要求不严，说话随便，不太注意小节，有价值标准注重实用，行为选择偏重实惠的想法。

（四）体制机制方面

1、没有形成良好的学习机制，

2、要立足制度建设，坚持按制度管人、管事、管权，完善内部规章制度并严格组织实施。

四、存在问题的主要原因以上问题的存在，虽然有一定的客观原因，但主要是主观原因造成的。问题出在表面上，根子生在思想上，从更深层次上分析起来，主要有以下几点：

（一）没有把政治理论学习放在重要位置，放松理论学习和思想改造。在理论学习上不能掌握科学理论的精神实质和科学体系，并没有达到学习的应有目的，影响了理论学习水平的提高。

（二）作为干部的服务宗旨观念有所淡化。没有很好的加强世界观、人生观的进一步改造，有时产生松口气的念头，认为自己工作已经很努力了，致使对职工的教育有时不够深入，满足于面上不出问题。

（三）个别同志自我要求有所放松，忽视了自我约束、自我监督、自我提高。在自身学习上就学习抓学习，而不去研究思考问题，没有明确加强理论的学习以指导实际的重要性。

（四）工作中有依赖思想，满足于自身的知识和经验。 五、整改措施

随着机关作风建设活动的不断深入，通过对我局存在问题的排查，更加清醒地认识到我局存在的问题，也更加增强了改正错误、提高自己思想素质的信心和决心。在今后的工作中，决心从以下几方面进行改进：

（一）加强政治理论学习和工作能力的提升，努力提高全局干部职工素质。全面系统地学习党的各项方针政策、“三个代表”重要思想及科学发展观理论，认真学习党的十七大、十七届四中、五中、六篇二：自查整改情况报告

充装液化气自查整改情况报告

执照上级的统一布署和安排，我们在“打非治违”专项行动中，认真开展自查整改工作对站内设施设备逐一排查。按照安全规范要求对充装活动认真进行检查，不断建立和完善各种安全生产管理制度，强化安全意识，落实安全责任，把各项管理措施落到实处，为用户提供优质服务。 从四月下旬开始，我们进行了全面的自查整改工作，现将情况报告如下：

一、自查的内容及情况：

我公司充装站储罐区现安装有50m3储罐三只，残液罐一只，站内配备有相适应的压缩机、烃泵、电子充装秤，安装了紧急切断装置和气体泄漏报警装置，配备了消防灭火器材，修建200m3的消防水池，设置了安全警示标志。对储罐管道、阀门逐个检查防止泄漏，对其它设备和安全附件认真检查进行彻底的维护保养。

我公司充装站配技术负责人1人、安全员1人、充装工人3人、危险品车驾驶员1人，全部人员都做到了执证上岗，并参加了有关部门组织的业务培训。为了使各项安全管理工作做得扎实，安全措施落到实处。我们不断完善各项规章制度，制定应急救援预案，明确应急救援任务和措施，建立了安全生产领导小组，明确了组长及成员的职责，还制定和完善了安全检查制度，消防安全管理制度，安全教育培训制度，事故应急救援预案和定期演练制度，设备操作规程，压力容器，管道使用检查制度，气瓶充装前后检查制度。我公司现有登记注册钢瓶15511只，建立了气瓶档案。在气瓶充装时认真进行充装前后检查并做好记录。粘贴警示标签和充装标签。对不合格气瓶和超期瓶不加气，严格禁止超量充装，确保充装质量符合安全规范要求。

二、自查的问题及整改情况

气瓶充装时，认真做了充装前、后的气瓶检查，但是检查记录不完善，我们已经对工人进行批评教育，要求工人一定要按照气瓶充装规定，认真对每只气瓶进行充装前、后检查并按要求作好记录。

由于充装站建站较早、场地较小，布局不很合理，一些硬件设施较差，站内环境也有待改善，个别设备配置还不符合要求，对站内基本建设投入还需要加大力度，争取尽快改变现有状况。 *****燃气有限公司

***年**月**日篇三：专项整治工作自查自纠情况汇报

开展医药购销和卫生计生服务中突出问题专项整治

工作自查自纠情况汇报

为纠正医药购销和医疗服务中的不正之风，切实维护广大患

者的切身利益，根据《红安县纠正医药购销和卫生计生服务中不

正之风专项治理工作实施方案》（红卫生计生[2014]24号）的通

知要求，本院积极安排部署，扎实开展了自查自纠活动，现将情

况汇报如下。

一、基本情况

（一）提高认识，强化领导。为加强专项整治工作的组织领

导，成立了以院长刘军为组长，院中层干部为成员的专项整治工

作领导小组，负责组织、协调、督导、检查、整改等各项工作。

并组织全院职工召开了动员大会，使职工认识到开展此项工作的

重要性，从而确保了活动的顺利开展。

（二）明确职责，严肃纪律。专项整治工作领导小组明确分

工，紧紧围绕工作重点，严格执行纪律，定期开展了督导检查，

并通过设立意见箱、发征求意见表、设举报电话等多种方式接受

社会监督，针对发现的问题，严格追究了相关科室和个人责任。

二、工作进展我院于5月4日召开了专项治理工作动员大会，印发了实施

方案，对自查自纠工作作了全面部署。现将我院开展专项治理工

作自查情况汇报如下:

一是发放自查自纠表。我院组织发放了治理医药购销和医疗

服务中突出问题工作自查自纠表56份，在自查中，加强了对财

务、药品购销的检查力度，认真检查收受药品、医用设备、医用

耗材生产、经营企业及其营销人员给予的财物、回扣、提成等方

面的问题。暂未发现突出问题存在。

二是开展谈心承诺活动。按照自查自纠工作要求，认真组织、

开展自查自纠，广泛开展了谈心活动，积极开展了服务承诺活动。

三是查找不足，制定整改措施。认真查找监管中的漏洞和薄

弱环节，提出整改措施。

四是加强协调督查。对各科室部门开展自查自纠和建立健全

长效机制各个阶段工作开展情况进行了监督检查，对措施不到

位、工作不得力、消极应付甚至搞保护的，加强了督促和指导，

确保各项整改措施落到实处。

三、自查情况

（一）药品及医用材料购销方面1、药品及材料采购严格执行集中招标，按规定的品规和流 程采购，无采购非中标药品、高于中标价采购药品、违规加成出

售等问题，严格执行了药品价格制度。

2、无个人或少数人确定本院用药品种和规格，随意采购未

经备案药品的现象。

3、在设备采购过程中无违反规定、违规操作，收受公司返

利或变相返利、医务人员及相关人员收受回扣的现象。

（二）医疗服务及收费方面

1、医疗服务中无滥检查，开单提成、收受或索要“红包”，

接受医药生产、经营企业单位赞助的学术、外出考察等情况。

2、无为医药营销人员提供用药信息、发布虚假医疗广告、

有偿转诊、科室出租承包，将医疗收入直接与个人收入挂勾等情

况。

3、收费项目严格执行下发的收费标准，以及新型农村合作

医疗限价标准，无自立项目、分解收费项目、重复计费等问题。

（三）、新农合资金管理方面：严格执行了新农合管理制度，按

标严把病人转诊关和入院指征，杜绝了不合理收费、超标准收费、

有效控制了住院费用。

四、存在的问题（一）在诊疗过程中，由于部分医生用药不合理，存在门诊次均费用超标偏高的现象。由于有极少数医生用药不合理，存在门诊开大处方的现象。

（二）少数医务人员服务意识淡薄，对待病人态度生硬，影响了医院整体形象。

（三）少数医务人员为病人主动服务意识有待增强，影响了医院整体形象。

（四）、个别医生法律意识不强，抵制歪风邪气能力不够。医德医风建设有待加强，服务质量有待提高，群众看病就医问题仍较突出。

（五）、个别职工存在对病人态度冷漠，存在生、冷、硬、推现象。

（六）、群众反映报销药品品种应该追加，特别是治疗专科药品。

（七）、还没有实行一日清单制，费用查询方式单一。

五、整改措施

针对自查出来的问题，采取以下整改措施：

（一）加强业务培训。开展业务培训，引导医务人员合理诊断、合理治疗、合理用药，经常性开展处方点评工作，对于不合格处方，及时提出指导意见，把合理用药处方点评纳入绩效管理（医务科）。

（二）、加强教育引导。结合“三好一满意”和“医德医风“教育活动，提高服务的主动性和优质率，增强干部职工自觉抵制不正之风意识，筑牢思想道德和法纪防线（医务科、办公室），

（三）、申报专科药品报销品种目录。向合管办医保积极申报增加报销的目录和品种，让群众得到实惠（合管办）。

（四）、积极采取措施增加查询方式：因为服务对象特殊，暂不开展一日清单，开通家属及其监护人电脑、电话查询（收费室）。

（五）严格按照医院管理制度和绩效考核方案规定追究相关责任人责任，并与年度评先评优工作结合。

红安县精神病医院 二0一四年六月十日

整改情况报告

党的群众路线教育实践活动

落实整改落实情况报告

自党的群众路线教育实践活动开展以来，在镇群众教育实践活动领导小组的正确领导下，我认真贯彻中央、州委、县委的要求，深入抓好学习教育、深入听取意见建议、深入走访调研、深入开展交心谈心、深入剖析“四风”问题、深入开展批评与自我批评，坚持边学边查边改。在整个教育实践活动期间，我坚持高标准、严要求，精心组织、扎实推进，坚持树标杆、做表率、亲力亲为、亲抓亲管，确保活动“不虚、不空、不偏”，不走过场，取得一定实效，为我镇事业发展注入了新的活力动力。前期我制定了群众路线教育实践活动整改方案，现将整改落实情况报告如下：

一、存在问题及整改落实情况

认真落实制定的整改工作方案，明确分解任务，落实责任人、责任部门和完成时限。目前各个项目的整改工作有序进行，落实整改情况如下：

（一）严守政治纪律、反对民族分裂方面

理想信念有所弱化。对中央和州党委、县委的重大决策、重要部署特别是惠农政策、三农政策有时认识不深、理解不透。在了解基层养殖户的疾苦，理解村协检员的想法方面还

需要加强。

落实整改情况：通过镇党委政府、兽医站党支部的集中学习和我业余时间的自我学习，进一步增强政治敏锐性，持之以恒的加强党性锻炼，言语律己，始终保持共产党人和领导干部应有的政治敏锐性和政治鉴别力，坚决反对“三股势力”。

整改时限：长期坚持。落实情况：已经落实。。

（二）反对“四风”方面存在的突出问题

形式主义方面

存在问题：学风不正，学用脱节。专业知识学习还不够深入，没有处理好工学矛盾，学习效果还不够好。工作作风不实，只唯上不为下。

落实整改情况：

已经切实扭转学习态度，多向其他优秀同志学习，切实解

决学用脱节的问题。任职全国农业技术推广技术员后，多次到文山和砚山参加培训，培训期间认真记笔记，积极向老师请假，回来后召开了2次学习交流会。

整改时限：长期坚持。落实情况：已经落实。

官僚主义方面

存在的问题：群众意识淡薄，主动服务基层、服务群众的意识有时不够强。深入基层调研还不够充分，对基层指导还不够。浅调研突出，与部分养殖大户、兽医协检员的沟通少，与兽医协

检员沟通方法有时较为简单，批评的多、鼓励的少。

落实整改情况：

强化公仆意识，着力解决好对农民群众的态度和做群众工作的方法问题。加强职工与兽医协检员之间、协检员与农户之间的沟通以解决基层实际问题为重点，10月和11月下村走访养殖户不低于20户，了解他们的技术瓶颈，帮助他们修建猪圈和开展疾病防疫。张贴党员干部的服务范围、联系方式，方便养殖户遇到困难联系相应的兽医工作者。改善对养殖户说话和服务的态度，赶集日收集群众的意见建议，整理后反应给支部班子。

整改时限：长期坚持。落实情况：已经抓好落实。

享乐主义方面

存在的问题：慵懒松散，纪律松懈。对待周末和节假日的群众工作比较懒散，缺乏求真务实、扎实肯干、舍身利民的工作作风。在工作不求有功，但求无过，没有进取心和创新意识。

落实整改情况：

进一步牢固树立终身奋斗的人生目标，大力强化进取意识，激发干事激情，做到按时上下班，上班不做与工作无关事，下班也要随时待命，无论何时坚守岗位，克服精神懈怠和思想滑坡。下村走访养殖户主动争取到偏远的村民委，把路途较近、群众意识高村民委留给年老的同志。

整改时限：长期坚持。落实情况：2014年10月。

奢靡之风

存在的问题：

1、艰苦奋斗、勤俭节约的中国美德思想不是很牢固，立场不坚定、偶尔存在浪费现象。例如：看到朋友同事买到品牌的衣服，不顾自己得经济条件也要跟风买，外出吃饭不喜欢打包。

2、偶尔参加一些招待。例如到县领导机构参加培训和开会，会参加他们的集体招待，还挑剔住宿条件和饭菜。

落实整改情况：

强化自己的廉洁自律意识，自觉抵御剥削阶级思想和腐朽生活方式的侵蚀，牢固树立勤俭节约思想，大力宣传节约光荣、浪费可耻的观念，不出入高档会所，不参加接待，不购买奢侈品，减少淘宝数量，外出就餐养成打包习惯，减少办公用纸的浪费，养成勤俭节约的好习惯。

整改时限：长期坚持。落实情况：正在落实。

二、开展党群路线取得的效果 1、进一步落实了挂钩负责制、轮流考勤制，使我有了

责任心和工作压力，逐步消除得过且过的思想，增强工作积极性，积极提高了单位服务水平和意识，提升了工作效率。

2、积极改进了工作方式、在以前的8小时工作时间外，业余时间保证电话通畅方便养殖户联系，利用周末时间走访养殖户，将常规动物疫病的防疫办法影音成册发放给规模养殖户。进一步强化为民服务的观念，将为民服务政策落实到实处。

整改情况报告书2

编号：

建设工程质量整改情况报告书

云浮市建设工程质量监督站：

接你站“质监（2010）改（停）字第454号”工程质量整改（停工）通知单，对提出工程中存在的质量问题，已按要求进行整改，请核查。

整改情况简述：

建设单位：（盖章） 监理单位：（盖章） 施工单位：（盖章）

负责人： 负责人： 负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

建设工程质量停工通知书

质监（2008）停字第 号

：

你单位施工的 工程，经检查发现有下列质量问题：

上述问题对工程结构的安全性和耐久性产生不良影响，现责成你单位停止 。以上问题需在7日内提出处理方案，并报我站备案。

特此通知。

签 发 人

（质监站负责人）：

监 督 员 ：

通知书接受人签字：

云浮市建设工程质量监督站（盖章） 年 月 日

注：本通知书一式四份，建设、监理、施工和监督站各执一份。

抄报建设局，送安监站

建设工程质量整改通知单

质监（2008）改字第 号

：

你单位施工的 工程，经初验存在如下质量问题： 限 年 月 日前返修完毕，并将返修情况及建设（监理）单位意见报告我站，否则不得组织工程竣工验收。

签 发 人

（质 监 员） ：

通知单接受人签字：

云浮市建设工程质量监督站（盖章） 年 月 日

注：本书一式四份，建设、监理、施工和监督站各执一份

建设工程质量复工通知书

质监（ ）复字第 号

：

你单位呈报的《建设工程质量整改情况报告书》收悉，经我站质监员 月 日复查整改后的质量，基本上达到检评标准规定和设计要求，现准予复工。希望在今后的施工过程中，加强质量措施，提高施工质量。

特此通知。

签 发 人

（质监站负责人）：

监 督 员 ：

云浮市建设工程质量监督站（盖章） 年 月 日

注：本书一式四份，建设、监理、施工和监督站各执一份

整改情况报告

关于“综合业务楼钢结构坡屋面工程”整改情况的报

告

就十二月二十六日“综合业务楼”竣工验收过程当中提出的钢结构屋面工程的六项问题，做为施工单位我公司已经整改完毕，并报请设计单位检查认可以后形成报告，具体内容如下：

一、 屋面透光漏雨问题（附照片）

该项问题经我们公司施工人员查勘，主要是主屋面四大棱角由于安装避雷带时未衔接脊瓦所致，缝隙过大，最大开合处15cm，造成雨水飞溅入户，腐蚀户内钢架等一系列问题，经由质检，监理提出问题后，公司制定整改措施1、卸载原有脊瓦，整理避雷带后又将脊瓦覆盖。2、瓦缘连接处用厂家提供的密封胶重新连接。3、屋面渗水试验均达标准。4、对于表面已经锈蚀的钢架，采取磨砂除锈，铁灰色醇酸防锈漆二度进行修复。此项已经完成整改。

二、 户内钢结构支座外露，锚固件缺失问题（附照片） 该项问题经查验，与钢结构施工及土建施工时工序未衔接所致，经测量，外露支座及锚固件，立柱的下料尺寸均符合设计要求，但是在施工过程当中由于人为责任及土建基体标高等因素未能达到验收标准，就此问题我公司报请设计亲临现场解决。措施如下：1、将未能隐蔽的锚固件拆下，打

开基体60cm深度，将2*[12*80槽钢埋入，混凝土敷设，又将原支座与其焊接（1.2倍焊缝）。2、构件采取磨砂除锈，铁灰色醇酸防锈漆二度罩面。此项已经完成整改。

三、 C型钢檩条缺损问题（附照片）

对与C型钢檩条缺损的部位（1处）是由于檩条和支座处正好处于交叉连接状态，施工过程中监管不力而造成的，整改方案经设计认可以后做出一下调整，把缺损的C型钢用[14槽钢连接，焊缝高度1.2倍（C型钢厚度），磨砂除锈，铁灰色醇酸防锈漆二度罩面。

四、 室内天沟排水管脱落及焊点加固问题（附照片）

该问题属于我公司监管不力，未认真检查所致，验收中提出问题以后，我公司施工人员马上着手处理，现已经整改完毕。

五、 关于能否承受负风压问题

在质检站领导提出问题之后，我公司报请设计部门对该问题进行解释，设计部门回复：在设计时已经考虑负风压承载的问题，施工重量及工艺完全满足承受值，树脂瓦厂家技术员到达现场后也对该瓦及瓦架连接做出肯定，均满足施工设计要求安装。

六、 关于使用维护及保养说明的问题

质监站领导就该工程我方未向业主方提供使用说明一项，我公司回复，2012年1月以前，按照国家关于钢结构建

筑保养保修条例，向业主方提供保养及保修承诺书及协议文本。我公司承诺会严格遵守国家规定范围内的一切保障条例。

我公司在完成整改之前，会同设计单位设计院 一起来到现场进行整改措施的讨论，制定方案以后进场进行整改实施，每个步骤都有设计到场认可，本报告也提请设计单位签字认可，并加盖公章以示同意。后附整改前后照片。（本报告共10页）

设计单位：

2011年12月7日

施工单位：

2011年12月7日

自查整改情况报告

充装液化气自查整改情况报告

执照上级的统一布署和安排，我们在“打非治违”专项行动中，认真开展自查整改工作对站内设施设备逐一排查。按照安全规范要求对充装活动认真进行检查，不断建立和完善各种安全生产管理制度，强化安全意识，落实安全责任，把各项管理措施落到实处，为用户提供优质服务。 从四月下旬开始，我们进行了全面的自查整改工作，现将情况报告如下：

一、自查的内容及情况：

我公司充装站储罐区现安装有50m3储罐三只，残液罐一只，站内配备有相适应的压缩机、烃泵、电子充装秤，安装了紧急切断装置和气体泄漏报警装置，配备了消防灭火器材，修建200m3的消防水池，设置了安全警示标志。对储罐管道、阀门逐个检查防止泄漏，对其它设备和安全附件认真检查进行彻底的维护保养。

我公司充装站配技术负责人1人、安全员1人、充装工人3人、危险品车驾驶员1人，全部人员都做到了执证上岗，并参加了有关部门组织的业务培训。为了使各项安全管理工作做得扎实，安全措施落到实处。我们不断完善各项规章制度，制定应急救援预案，明确应急救援任务和措施，建立了安全生产领导小组，明确了组长及成员的职责，还制定和完善了安全检查制度，消防安全管理制度，安全教育培训制度，事故应急救援预案和定期演

练制度，设备操作规程，压力容器，管道使用检查制度，气瓶充装前后检查制度。我公司现有登记注册钢瓶15511只，建立了气瓶档案。在气瓶充装时认真进行充装前后检查并做好记录。粘贴警示标签和充装标签。对不合格气瓶和超期瓶不加气，严格禁止超量充装，确保充装质量符合安全规范要求。

二、自查的问题及整改情况

气瓶充装时，认真做了充装前、后的气瓶检查，但是检查记录不完善，我们已经对工人进行批评教育，要求工人一定要按照气瓶充装规定，认真对每只气瓶进行充装前、后检查并按要求作好记录。

由于充装站建站较早、场地较小，布局不很合理，一些硬件设施较差，站内环境也有待改善，个别设备配置还不符合要求，对站内基本建设投入还需要加大力度，争取尽快改变现有状况。

*****燃气有限公司

***年**月**日

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