整改情况报告
根据上级领导的要求，我们积极组织，对我县建设工程进行了规范化检查，在这次检查中，我们发现了很多的不足，也同时学到了许多的专业知识，节能减排，是一个利国利民的长期工作，也是提高人们生活质量，绿色家园的利民事业，我们部门会紧跟上级精神，落实到实处，把长垣绿色节能，环保建筑做到实处，下面我将针对我们在工作遇到的问题，简单谈一下将采取的一些措施：
一、总体情况
随着建筑节能工作的逐步落实，节能监管力度的逐步加强，节能工作的重要性的认识进一步的普及，我县建筑工程节能施工，基本都能按规定要求进行施工，整体建筑节能工作开展良好。施工、监理单位的施工方案、监理实施细则都编制有建筑节能专篇，节能保温材料的送检都能按要求进行，都能按照省住建局下发的文件要求就行，施工和监理，但是，检查中发现有个别工程的节能施工有一些问题，如：节能材料不按要求送检，使用的节能材料来自小厂，没有节
能材料合格证书，新农村建设只注重经济最大化，节能工作做的不到位，施工认识不到位，监理方监理不到位等等。
二、采取的措施
在以上工作中出现的问题，我们将加大检查力度，要求建设单位以及施工单位按图施工，在项目报批基金时严把质量关，做到“依施工图去看建筑，依建筑去评资料，依对比去看评审”的原则。来办理绿色节能工作，在以后开展的工作中，我们会把重点落实在，针对城乡社区建设，我们将加大到各乡镇做宣传，让广大人民知道，节能建筑的好处，提高广大人民的认识。对那些没有按要求施工的施工单位，加大奖罚力度，不按图施工的，坚决不发放墙改基金，严重者，交有关部门处理。加大建设单位和监理单位的行业认识，规范化施工，文明监理。让绿色建筑落在实处，不作为一个口号。
此次检查，是一次鞭策，也是一次激励，让我们对今后的工作又有的更高的要求，倡导节能环保建筑的工作，路还很长，但是我们我们科室的每一位同志，都做好的打硬仗，
打赢仗的准备，积极努力投身到墙改工作中去，给领导一个满意答卷，给长垣人民一个满意答卷，同样也给自己一个满意的答卷。
整改情况报告书
整 改 情 况 报 告 书
通辽市 工程质量监督站：
接你站 京汉天玺9#楼夹层板 工程质量整改（停工）通知
书，已按要求进行整改，请核查。
整改情况简述： 1、9#楼夹层柱电渣压力焊留在柱梁核心区内
问题已整改完毕，根据设计院变更做附加筋。2、剪力墙筋调直扭曲
过大的钢筋已更换。 附有关资料 1 份（件）
1、事故处理意见。
2、设计单位出据整改措施。
3、落实整改措施制定的技术措施。
4、整改过程施工记录。
5、有关单位（设计、监理等）对整改结果检查意见结论。
施工单位（盖章）
施工单位负责人：
建设单位负责人：
总监理工程师：
年 月 日
备注：本表一式四份，由施工单位填写后报监督、建设、监理单位各一份。
整改情况报告书2整改情况报告书 广东天衡工程建设咨询监理有限公司（项目监督机构名称）：
接到你监督部 2014年12月15日关于我单位一层钢筋检查相关问题，我单位已按要求进行整改，请复查。
整改情况简述：
1.HRB400EФ8mm钢筋原材料送检报告与现场所取合格证炉号不符。 整改：已按要求重新取样送检。
2.HRB400EФ20mm、HRB400EФ25mm无原材料合格证。
整改：已按要求重新取样送检。
3.梁纵向受力钢筋搭接不符合规范要求。
整改：梁纵向受力钢筋搭接已按规范要求进行搭接。
4.脚手架搭接不规范。
整改：脚手架搭接已按规范要求搭接。
建设单位代表：
监理单位代表：
施工单位代表：
2014年12月16日 重庆万州川浦工程有限公司
整改情况报告书 网吧情况整改报告网吧情况整改报告
xxxx年xx月xx日市文化执法总队的领导在对我网吧检查过程中，发现我网吧有未按规定核对登记上网消费者有效身份证件的现象。在接受检查后，我网吧召开了全体员工大会，就检查出来的问题进行了深刻检讨，并做出如下整改措施落实：
１、彻底检查我网吧安装的使用实名系统是否正常，且网络结构是否正确，并制度化“两个在线”专人专管，不得擅自卸载网络安全技术措施，并保持24小时在线。
２、加强教育值班人员必须对上网消费者的身份证等有效证件进行认真核对、登记，并记录有关上网信息。登记内容和记录备份保存时间不得少于60日，并在文化行政部门、公安机关依法查询时予以提供。登记内容和记录备份在保存期内不得修改或者删除。
３、网吧内禁止吸烟，并保持消防通道畅通，室内卫生打扫干净整洁给上网人员提供一个良好的，卫生的，安全的上网环境。
４、网吧严格禁止接纳未成年人进入营业场所，并在室外明显位置张贴警告提示牌，且网吧当班巡视人员加强巡视，及时阻止未成年人员强行进入网吧。
５、网吧监控24小时正常工作，并保持备份存储不小于30日，并在公安依法查询时予以提供影像数据。
感谢上级领导对我网吧工作的监督和指导，帮助我们发现问题，及时纠正我们的错误。我们一定要守法经营，严格遵守各项规章制度和法律法规，为净化xx市网吧环境做出自己的贡献。
xxxxx上网服务有限公司
xxxx年 xx月xx日
整改情况报告书编号：
建设工程质量整改情况报告书
云浮市建设工程质量监督站：
接你站“质监（2010）改（停）字第号”工程质量整改（停工）通知单，对提出工程中存在的质量问题，已按要求进行整改，请核查。
整改情况简述：
建设单位：（盖章） 监理单位：（盖章） 施工单位：（盖章）
负责人： 负责人： 负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
建设工程质量停工通知书
质监（2008）停字第 号
你单位施工的 工程，经检查发现有下列质量问题：
上述问题对工程结构的安全性和耐久性产生不良影响，现责成你单位停止 。以上问题需在7日内提出处理方案，并报我站备案。
特此通知。
签 发 人
（质监站负责人）：
监 督 员 ：
通知书接受人签字：
云浮市建设工程质量监督站（盖章） 年 月 日
注：本通知书一式四份，建设、监理、施工和监督站各执一份。
抄报建设局，送安监站
建设工程质量整改通知单
质监（2008）改字第 号
：
你单位施工的 工程，经初验存在如下质量问题： 限 年 月 日前返修完毕，并将返修情况及建设（监理）单位意见报告我站，否则不得组织工程竣工验收。
签 发 人
（质 监 员） ：
通知单接受人签字：
云浮市建设工程质量监督站（盖章） 年 月 日
注：本书一式四份，建设、监理、施工和监督站各执一份
建设工程质量复工通知书
质监（ ）复字第 号
：
你单位呈报的《建设工程质量整改情况报告书》收悉，经我站质监员 月 日复查整改后的质量，基本上达到检评标准规定和设计要求，现准予复工。希望在今后的施工过程中，加强质量措施，提高施工质量。
特此通知。
签 发 人
（质监站负责人）：
监 督 员 ：
云浮市建设工程质量监督站（盖章） 年 月 日
注：本书一式四份，建设、监理、施工和监督站各执一份
个人整改情况报告“六查六看”个人整改情况报告
2011年，是“十二五”的开局之年，是我党建党“90周年”，在这特殊的一年，我镇响应区委号召，积极开展“大讨论”活动。机关干部职工，通过这一阶段的学习讨论，不管是在思想上还是工作作风上都有了很大提高。根据最新活动要求，结合自身情况，对照“六查六看”，我深刻认识到大跨越的实现需要我们每个人的努力，只有不断自查自纠，不断完善自我，不断积极进取，才能形成一股合力，最终实现南城的凤凰涅槃。
现将我在“六查六看”中的所学所想以及存在的主要问题、思想根源和今后的努力方向总结如下：
一、自己存在的一些问题：
1、在理论学习上。特别是系统的理论学习还不够注重。在工作中，对社会主义初级阶段理论、市场经济理论、江泽民三个代表重要思想的学习没的提到应有的高度。特别是理论的学习还不够系统，学习还浮在表面，还没有达到应有的深度。有时只顾忙于一些具体的工作，自觉主动在挤时间学习不够，闲时学一阵子，忙时学的少，有时看报纸也是看看大标题，结果对理论上的一些问题，尤其是一些新问题理解还不深，使理论水平不能尽快得到提高。
2、在政治素养上。市场经济理论，法律知识，电脑知识，科学文化知识等钻研得少，结果使得知识面不够广。在思想上对工作应具备全面的素质，掌握更多知识的重要性认识不足，认为自己是从事机关工作的，只要有一定的政治理论功底就行，其他方面的知识多少知道点就可以过得去。
3、在工作要求上。工作的标准要求不够高。满足于干完干成，求数量与求质量没能有机地结合起来，没有把自己的工作与统计改革紧密联系起来。虽然能按照完成工作任务，有只求一般标准，把标尺定的不够高，干些工作就有满足感的倾向。
4、在工作创新上。对待困难有畏难情绪，满足于领导叫干啥就干啥，积极主动性不够强，缺乏创新意识，创造性的开展工作，缺乏年轻人那种朝气蓬勃、斗志昂扬的工作热情，缺乏灵活机动，过于死板，解放思想、创新观念的理念没有贯彻始终。
二、存在上述问题的根源：
经过分析以上缺点，在深入解剖自我之后，我认识到了问题的严重性。按照“六查六看”具体分析的方法进行剖析，这其实是对自己要求不严格的结果。若长期如此，对自己不加以严格约束，不采取取长补短的措施的话，前景不堪设想。
应该说，我是满腔热情地投入工作的，也一直对工作是负责的，但我总感到自己有些放松。特别是没有能好好反思
自己，及时调整好心态，对外界的因素也看得太重，从而造成了上进心、进取心比先前减弱。以前我对自己缺点的认识是不够到位，知道缺点，也总给自己找借口摆脱，甚至拒绝承认，不加悔改。这对自己的进步是毫无好处的，也是会严重损害自己的发展与成长。
归到根本，这其实是人生观、世界观模糊的问题，对许多事物存在模糊认识，对社会的发展没有十分准确的认识，对客观存在没有正确的分析的结果，这也是放松自己的学习的后果。不从自己的主观意识、自身存在的问题出发，来认识自我，来改造自我，而强调客观世界对自己的影响，强调其不可改变性，存在一种畏惧心理，存在无力回天的意识，从而在生活生产过程中产生一种消极的心态。由于对自己压力不够，从而产生动力不足，进取心不强，改造自己的力度不够。
三、整改措施和今后努力方向：
人无完人，金无足赤，这是一个不争的事实，但人确实是可以改得更好的。剔除短处，吸人长处，不断完善自我，每个人都是可以做得更好的。毛主席说过，人是要有点精神的。在今后的工作中，我要拿出十二万分的精神，去开创新的局面。
一是要加强学习，特别是对科学发展观重要思想的学习。积极投身到保持共产党员先进性教育活动中来，进一步
改造自己的人生观、世界观、价值观，树立远大目标，坚定社会主义信念，努力学习现代科学文化，提高自身素质，紧密联系群众，调整心态，制订可行计划，努力工作，不断提高工作水平，提高为人民服务水平，充分展示自己的能力和水平。
二是要严格要求自己，严厉约束自己，时刻警示自己。在充分认识到自己的缺点的基础上，努力改变工作中遇事处理不果断、不细致等问题，工作中、生活中有不如意之处，多从自己身上找原因。克服松懈心理，树立生活、工作目标，化劣势、失败为前进的动力，保持旺盛的战斗力，永远保持自己积极肯干、吃苦耐劳、艰苦奋斗的优点。
三是要立足于工作进步和自身全面发展，广泛学习一切有益知识。加强对经济、政治、文化、科技、法律、管理、历史等基本知识的学习，加强对履行当前岗位职责所必需的专门知识和技能的学习，并把这些方面的学习同深刻领会和灵活运用马克思主义理论紧密结合起来。既学习与自己的业务有关的专业知识，也要广泛涉猎多方面的知识，多学习一些反映当今世界文明进步的新知识、新经验，做到专与博相结合，求知与修身共进步，使知识结构更加合理，个人素质全面提高。
整改情况的报告
关于庄周中心小学教学楼工程整改情况的报告
县住房和城乡建设委员会：
根据县安委会通报提出的问题和要求，现将该工程整改情况报告如下：
一、制定了详尽的整改方案，并经项目总监审批；
二、高度重视，落实措施：公司指派项目经理邹琪同志担任整改小组组长，陆云峰、姚怀安、曹严严三同志现场督促整改。凡整改资金不到位的由项目部先行垫付。同时，按照“定人员、定时间、定措施”的“三定”原则确定各班组负责人为整改负责人，全面负责隐患整改工作。
三、整改认真，如期完成。针对暗访组提出的现场文明施工、三宝四口防护、龙门架、搅拌机、施工用电等方面的问题，都按照通报的要求，进行了认真的整改：
1、现场木料已堆放整齐。
2、现场消防器材已配备齐全，总配电灭火器过期的已更换。
3、明火灶已移出施工场地。
4、楼层临边、安全通道已防护。
5、砂浆溜槽已拆除。
6、龙门架超高限位器已更换，工作正常，停靠装置已安装。
7、接料平台已按规范进行搭设，防护门已安装。
8、搅拌机保险挂钩已安装。
9、圆盘锯已运出场。
通过对施工现场的整改，使安全文明施工又前进了一步。但距上级要求还有一定距离，我们将全力以赴，保持到竣工验收、交付使用。
请县安监站予以复查验收。
蒙城县庄周中心小学教学楼项目部 2012年8月5日
关于庄周中心小学综合楼、食堂工程整改情况的报告
县住房和城乡建设委员会：
根据县安委会通报提出的问题和要求，现将该工程整改情况报告如下：
一、制定了详尽的整改方案，并经项目总监审批；
二、高度重视，落实措施：公司指派项目经理王凯同志担任整改小组组长，谭超、李鹏飞、蔡敬国三同志现场督促整改。凡整改资金不到位的由项目部先行垫付。同时，按照“定人员、定时间、定措施”的“三定”原则确定各班组负责人为整改负责人，全面负责隐患整改工作。
三、整改认真，如期完成。针对暗访组提出的模板工程、现场文明施工、三宝四口防护、龙门架、施工机械、施工用电等方面的问题，都按照通报的要求，进行了认真的整改：
1、模板立柱堆放在主体与脚手架之间的已清理，并在规定场地堆放整齐。
2、现场施工用电混乱、电缆线随意拖挂、一闸多用的已经电工整改，现场施工用电做到三项五线制及三级配电。
3、楼层临边及安全通道已防护。
4、龙门架超高限位器已更换，工作正常，停靠装置正常使用。
5、卸料平台防护门、吊篮安全门已按规范安装。
6、上层防护网已稳定焊接。
7、现场消防器材已配备。
8、明火灶已清除出场。
9、废弃模板搭设的工棚已拆除。
通过对施工现场的整改，使安全文明施工又前进了一步。但距上级要求还有一定距离，我们将全力以赴，保持到竣工验收、交付使用。
请县安监站予以复查验收。
蒙城县庄周中心小学综合楼、食堂项目部 2012年8月5日
网通总经理离任经济责任审计报告意见整改情况的汇报市公司：
自我分公司收到对xx总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议，成立了由xx总经理为组长，由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究，在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定，也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见，小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是
的。会后，领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。本次整改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方面进行：
一、在合同签定、授权、管理等方面
认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按《德州市网通公司合同管理实施细则（修订稿）》的规定，进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。
1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。
2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。
二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面
认真清理盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记；账面与实物不符的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。
1、对材料仓库进行了清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工作。
2、对工程和维修拆旧料建立备查簿，对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。
三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。
四、规范业务外包合同签订、执行和授权
加强了对法律法规、规章制度的学习，与13个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企业依法经营，维护企业合法权益。
五、加强固定资产管理
应按市公司《固定资产管理办法实施细则》，对2006年新增固定资产粘贴了固定资产条形码标签，对综合部使用的速龙5026e－0031计算机，4楼、5楼会议室的格力空调和4楼会议室的pc控制台资产，均粘贴了固定资产条形码标签。
六、在今后的生产经营工作中认真及时的发现和分析用户欠费产生的各种原因，积极与市公司相关部门联系，寻找解决问题的方法，处理好用户欠费争议，维护企业利益和形象。
七、结论
经过对审计报告的学习研究，以及对照报告要求对我分
公司在管理方面存在的薄弱环节的整改过程中，使我公司认识到了在基础管理、材料管理、利旧等方面存在的不足，从而在学习、整改过程中得到了提高。xx分公司对市公司领导的监督和帮助表示感谢！
在今后的工作中xx分公司将继续巩固整改成果，努力使各项工作再有新的提高！
xx网通分公司
内审报告及不符合项整改情况汇报内审报告及不符合项整改情况总结
为验证实验室管理体系运行以来质量活动是否符合管理体系及标准要求，以保证管理体系有效运行及不断得到改进,本鉴定所于2010年12月28至29日进行了体系运行后的第二次内部审核，本次内部审核是一次覆盖全部门的全要素审核，审核过程得到了受审部门和人员的配合，进行顺利。内审组对本实验室质量体系运行情况的综合评价为：现有的管理体系运行基本满足体系要求，运行效果能确保管理体系持续有效改进，管理体系具有顺利通过评审准则和现场审核的能力，但是本本鉴定所现有管理体系运行情况依然存在问题：
1.2010年3月17、2010年3月29日法定能力鉴定室鉴定人在做（2010）精鉴字第095号和（2010）精鉴字第110号鉴定需补充材料时，没有在鉴定委托合同评审表中注明,违反WTS-CX-6-2009《合同评审程序》
4.4.6，合同评审人确定受理时，需签字予以确认，并进一步核查鉴定资料、确定鉴定方法和需补充资料、依案情确定鉴定所需金额等，最后指导办公室完成对鉴定委托合同的填写。
2.2010年8月3日精神损伤鉴定室鉴定人在做（2010）精鉴字第384号鉴定时，所出具的鉴定文书，落款未按照《司法鉴定文书规定》要求书写，违反WTS-CX-27-2009《结果报告控制程序》4.2.2的要求，报告的内容和格式按照《鉴定文书管理规定》的要求编制。报告一律打印，不得书写。
3. 扬州五台山医院司鉴所（2010）精鉴字第381号、扬州五台山医司鉴所[2010] 精鉴字第384号等未提供委托人身份证复印件，违反了《合同评审程序》文件中4.1.k委托人应出具鉴定委托书，提供委托人的身份证明，委托鉴定的事项、鉴定事项的用途以及鉴定要求，并提供委托鉴定事项所需的鉴定材料等。
针对上述8项不符合项，内审组提出了相应的纠正措施，并要求在9月22前整改所有本次审核中出现的不符合项。通过本实验室各责任人的努力，到目前为止3项不符合项已按相应的纠正措施完成并通过验证。
通过审核，发现本本鉴定所的人员在体系文件的熟悉上做的比较好，对所有检测设备量值溯源工作都已完成，人员的培训都已按照计划完成，实验室的基本设施环境能满足检测需要。体系运行情况总结及有效性、符合性结论
本鉴定所建立的质量管理体系经过2年多的运作证明基本符合质量体系运行的要求，适应本本鉴定所的检测工作，编制的各层次、各类别质量体系文件基本覆盖了各项工作，并得到实施；质量管理体系具有发现问题迅速反馈、及时纠正、自我完善以及预防不符合项产生的能力，建立了持续改进的机制；质量方针得到贯彻；检测报告满足客户、检测标准规范和有关法律法规的要求。
总结人：王英 日期：2010.12.25
市规划设计院审计工作问题整改情况的报告主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
20**年10月XX市审计局对我院20**至20**年度财务收支情况进行了审计，审计报告所提出的问题是：20**年及以前年度已开未收到款项的88张发票计3,916,460元未按规定确认为收入，导致少缴企业所得税1,007,755元。
我院是实行企业化管理的自收自支的事业单位，采取开具发票并收到款项后确定收入的核算方法。由于我院业务具有一定的特殊性，在未取得款项前具有较多的不确定性。许多客户要求先提供发票再办理拨款手续，往往是发票开了但由于种种原因却无法收到款项，导致2005年至2012年仍有3,916,460元已开发票没有收到款项，没有列计收入，因此也没有缴纳企业所得税。如果在未收到款项的情况下列支收入，我院将虚缴上百万元的企业所得税，对我院的生产经营及资金周转将带来较为严重的影响，因此，我院采取收到款项计列收入并缴纳相关税费的核算方式没有逃避税收的主观故意。审计局对我院进行审计，指出存在的问题，提出整改意见，我院及时召集相关部门研究整改措施和改进办法，制定制度和规章，照章纳税，主动申报和缴纳税收。
措施一：组织人员加大清收力度，目前已收回款项1284000元、收回发票联433000元、落实系重复开票的160000元。有些项目仍在进行中，主动与业主协商达成了付款意向。对收回的款项及时列计了收入，并如实申报缴纳了企业所得税等相关税费，对尚未收回的部分，进一步加大力度组织清收，对确实无法收回款项的要书面说明具体原因和过程，将发票清理收回，实事求是反映到账收入，如实缴纳各项税收。
措施二：建立健全发票领用制度和规范流程，强化对发票的跟踪与管理。由专人到财务室开具发票，办理发票领用登记手续，并负责发票的跟踪和收取款项，对发票的全程负责。财务室根据发票领用登记表建立发票台账，经常督促其加大收款力度。职责分明，落实到人，不再发生因发票责任不清而扯皮的现象。
我们将在认真整改的基础上，建立健全各项规章制度，强化纳税意识，准确反映收入及经营情况，及时申报和缴纳税收。
以上报告，请予审议。
整改报告.(审计)docx整改报告
朔州市食品药品质量监督局药品食品科：
尊敬的 各位领导：我公司针对审计组审计后留下的6项整改意见，公司领导高度重视并及时召开了紧急会议，对整改项目的整改措施作了具体安排和部署。现已整改完毕，特向贵局领导作如下报告。
一、整改前我公司存在对原料乳中农药残留、兽药残留检验项目不全面存在问题。（农残仅检验了六六六和DDT两项；兽残留仅检了β-内酰胺类。）
整改后公司检验室在检验农药残留方面，迅速购买了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏剂、氯丹、七氯、狄氏剂等国家标准物质。在兽药残留检验方面购买了β-内酰胺类、氟喹诺酮类、磺胺类、四环素类、氯霉素类等快速检测试剂条。同时公司下达文件，对检验室的检验工作做了具体的规定。（详细内容见附件1）
二、整改前我公司乳粉浓缩车间窗户有缝隙封闭不严。
整改后我公司对乳粉浓缩车间进行了维修，封闭了窗户。（详细内容见附件2）
三、整改前乳粉包装车间包材暂存间未进行空气检测试验，包材直接放在地面上。
整改后公司下达文件及时改正，规定以后在生产过程中必须对包材暂存间进行空气检测试验，同时在包材暂存间安放了无害托盘，避免包材直接放置在地面上。（详细内容见附件3）
四、整改前公司检验室在对员工、设备进行涂抹试验时，未覆盖
到成品库中所存的20160309这个批次的涂抹实验。
整改后公司结合实际情况（指不连续生产）并下达文件，规定以后在组织生产前，检验员必须对参与生产的员工及设备进行表面涂抹实验。报告检验结果并做好相关记录。同时把这一项作为对检验员工作考核的一项重要内容。（详细内容见附件4）
五、整改前公司化验员杨晓芳没有提供学历证明。
整改后杨晓芳从家里找到大学毕业证书，同时公司提供了杨晓芳个人的培训证明以及上岗前能力确认证明。（详见附件5）
六、整改前公司产品出厂检验记录不规范，部分结果存在换算不正确的错误。
整改后公司下达文件责令化验人员立即纠正错误。同时规定把这一项作为对化验员工资考核的一项重要内容，杜绝类似错误的再次发生。（详见附件6）
通过这次审计及整改从公司领导到员工都作了认真的思考，在全公司内开展了批评和自我批评，总结经验教训。决定严抓管理、加强对员工的培训提高员工素质，将各项工作做精做细，同时接受省市监管部门和社会各界人士的监督和指导。
瑾呈
报告人：应县乳制品公司
二0一六年六月二日
审计自查整改报告审计中发现的问题
自查自纠情况报告 为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，
公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，
对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
一、重大经济事项决策 经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够
完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面 合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开
保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。
整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级
复核。
三、基建工程管理方面 按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款
履行，不存在提前付款现象。
四、资金管理方面
没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时
归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
五、资产管理方面
备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公
司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
六、税务管理方面
严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面 存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日
常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、
控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。 xx公司
xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告 xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告 根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，
结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自
纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，
切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作
为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为
组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不
走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠 按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假
退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应
收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保
201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、 其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存
在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、
滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更
条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销 各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合
同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存
在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔
201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付
等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款
情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存
在虚假列支理赔查勘费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题 未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、
无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规
定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
5、农业保险问题
根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保 农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题
不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，
次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题
在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前
账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个
主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用
不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资
金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，
不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题
不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪
用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中
支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保
201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》
（xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结 合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为
清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
xxxxxx公司
201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点 中国华能集团公司
审计自查自纠工作重点内容 根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集
团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。
一、会计信息方面
审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是
否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。
自查自纠重点内容包括：
1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。
2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。
3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。
4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。
5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。
6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。
7、未取得合法发票，报账不合规。
8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调
整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设
项目的土地增值税清算手续等。
二、企业经营决策事项方面 重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权
或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决
策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内
容包括：
1、未经国家核准即投入项目建设。
2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。
3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。
4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权
收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。
5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未
按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。
6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停
小机组；未经评估和审批， 溢价回购关停机组个人股。
7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。
8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。
三、内部管理方面
主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：
1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清，
业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修
订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。
2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程
序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。
未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定
明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度
缺乏可操作性。
3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程
中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。
4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。
5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对
参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。
6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会
议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核
算设立“小金库”; 虚列支出转出资金设立“小金库”; 以假发票等非法票据骗取资金设立
“小金库”。
四、薪酬管理方面
薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度
是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理
不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。自查自纠重点内容：
1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪
酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。
2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放
奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。
3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中；
部门现金发放无原始记录。
4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清
理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。
5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住
宅出资、垫资。
6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年金支取。
7、未严格遵守国资委要求，违规形成工资结余；动用工资结余未按规定报批；违规动用
工资结余等资金为职工购买商业保险。
8、企业领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体；职务消费未单列预算，也未进
行单独核算，不够公开透明；申报职务消费不合规等。
五、工程项目建设管理方面 近年来，工程项目建设领域的很多环节容易发生问题，审计署给予了特别关注。工程项
目建设管理方面自查自纠的重点内容包括：
1、 项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批；消防
等专项验收不及时；大修、篇四：经济责任审计自查自纠报告 经济责任审计自查自纠的报告 根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，
对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极
开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过
场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠 按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政
策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费
用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸
大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚
开中介 发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格
遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇五：自查报告整改措施 紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神，以目前开展的“大学习、大讨论”
活动为契机，以转变作风、促进发展、争创一流为目标，进一步提高思想认识，把个人思想
统一到解放思想，干事创业的氛围中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整
改。
一、存在问题：
1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距，
我局在年初明确年度工作目标任务的同时，提出全面开展“审计争先创新年”活动，要求全
局上下围绕这一主线，全面提高审计质量，快速提升工作水平，在全省审计机关中争先进位。
到目前为止，时间已经过去半年多了，现在看还没有明显的突出成果，工作亮点不多，审计
精品不多，与兄弟城市审计机关相比，无论是优秀审计项目，还是专家经验，无论是ao计算
机审计应用，还是oa办公自动化应用，都存在明显的差距和不足。
3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中，往往局限于审计
业务的范畴，存在着考虑部门利益多，考虑全局利益少的问题，对自己单位无关紧要事过问
不多，对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够，服务发展的意识还没有
完全牢固树立，融入全市大局的行动还不够主动彻底。
4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展，工作的
紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多，检查落实少；发号施令多，
指导督办少。具体工作中，缺少雷厉风行、只争朝夕的作风，比如一些审计项目，缺乏周密
的计划安排，审计前调查不充分，导致审计效率不高，审计周期过长，在一定程度上牵扯被
审计单位过多的精力和时间，造成一些负面影响。
5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来，我局始终把审计质量做为重中之重来抓，
先后成立了审计项目审定委员会，制定下发了《审计项目审定办法》，坚持审计项目定期审计
制度，对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明
显的质量问题，诸如在执行6号令规定方面还不够严格；审计查处的问题不深不透；审计文
书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。
6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上，有时注重于宏观计划，忽视细致的
调研；重视按上级的精神要求，忽视基层不同单位的具体实际，主动深入基层，深入一线，
做过深过细的调查研究工作明显不够，对基层审计机关人员配备、经费保障、技术培训等方
面的问题和困难指导、协调、帮助不够。 在服务群众的工作中，强调工作多，了解困难少；强调原则多，掌握实际少，对基层和
群众反映的一些工作生活问题和困难，客观分析，明确解释、创造条件，积极解决不够。
二、主要原因：
1、深入细致地学习科学发展观的理论不够，全面准确地把握和理解精神实质和内涵不到
位。对连云港的定位和发展前景，站位不高，视野不宽，考虑眼前的困难和问题多，站在长
远和发展的色度，审视连云港的未来少，思想认识落后于形势的发展。
2、敢于拼搏，奉献事业的进取精神还不够强，激流勇进开拓创新意识有待加强。传统的
思想观念和思维定势还没有真正改变，喜欢默守陈规，按部就班、满足于现状，争先创新的
责任感、压力感、紧迫感不强。
3、立足岗位，服务发展的意识还没有牢固树立，求真务实，创新创优的作风和精神还需
进一步强化。总认为服务大局只不过是个口号，没有把自己所从事的工作与经济社会的发展
紧密联系起来,与基和群众的客观实际联系起来。在工作的创新创优上，总认为只要把已有的
成果和经验利用好，尽心尽力做好自己的工作就行了，缺乏一种敢为人先、敢于探索决心和
信心。
三、整改措施：
1、进一步加强理论学习，促进思想不断解放。要加强对党的十七大报告、《科学发展观
读本》、省委梁保华书记讲话、市委王建华书记讲话等内容的深入学习，围绕贯彻落实科学发
展观，紧密联系工作实际，在解放思想上不断突破，自觉把思想认识从那些与科学发展观不
相适宜的观念、做法和体制的束缚中解放出来，从对马克思主义的各种错误的和教条式的理
解中解放出来，从形形色色的主观主义和形而上学的桎梏中解放出来；冲破一切妨碍科学发
展、跨越发展的思想观念，改变一切束缚科学发展、跨越发展的做法和规定，革除一切影响
科学发展、跨越发展的体制弊端。从我做起，从现在做起，全力解放思想，为实现“全面奔
小康，重振连云港”的奋斗目标做出审计人应有的贡献。
2、进一步健全完善制度，增强问题整改的针对性。在前一段的解放思想大讨论活动中，
我们根据存在的问题，已先后出台了《连云港市审计局审计项目审定办法》、《进一步加强软
环境建设和机关作风建设的通知》、《加强工作纪律和请销假制度的规定》、《重大项目督查督
办实施办法》，根据经济责任审计中存在的问题，正在研究制定《领导干部经济责任审计审前
审中财务管理、财务制度告知制度》等。这些制度措施的进一步建立和完善，对纠正和克服
存在的种种问题，必将起到很好的促进作用，在此基础上，我们还要随着形势和任务的不断
变化，不断健全和完善各种必要的制度和规定，同时要努力确保制度的有效落实，形成以制
度管人，以制度管事，以制度管权的工作格局。
3、进一步认真查摆分析，着力解决存在的突出问题。 要在第二阶段查摆问题的基础上，进一步把主要问题找准，把原因分析透，针对性提出
整改措施。全局每个同志、每个处室都要以文字材料形整改措施。个人的整改材料，各处室
领导要认真把关；处室的整改材料，分管局长要认真把关；全局的整改材料在上报的同时，
适时在一定的范围内向大家进行通报，力求制定的整改措施具体务实、切实可行。对能整改
的问题，规定整改时限抓紧解决；对有明确规定不能解决的问题，要实事求是的向大家陈述
说明，超出职责范围内的意见建议，要作出解释，总之，对查摆出来的问题，要做到件件有
回音，事事有落实。
4、进一步转变工作作风，不断提高工作效能。要按照胡锦涛总书记在中央纪委第七次全
体会议上大力倡导的八个方面的良好风气，全面加强局领导班子和机关的思想作风、学风、
工作作风、领导作风、生活作风等建设。增强“争先创优“的勇气和魄力；增强真抓实干、
务求实效抓落实责任感；增强顾全大局、令行禁止的大局意识；增强秉公用权、廉洁从政的廉政意识；增强服务基层、服务群众的宗旨观念，不断转变工作作风，提高工作效率，提升服务水平。
5、进一步建立长效机制，巩固整改提高的成果。认真总结解放思想大讨论活动中学习讨论及查摆问题等方面的好经验好做法，凡是经过边查边改取得的明显成效，进行认真梳理归纳总结，并用制度确定下来。同时，进一步完善局领导班子和全体干部职工的学习制度、审计工作制度和过去行之有效的规章等。要积极探索提高机关效能和服务大局、服务发展、服务基层、服务群众的长效机制。深化和细化开展“审计争先创优年“活动的措施办法，改进领导方式和工作方法，创新审计手段，拓宽审计内容，提高审计质量，发挥审计工作在服务发展中的重要作用。
6、加强组织领导，切实把整改阶段各项任务落到实处。整改阶段是整个活动的要害阶段，是这次大讨论活动的重点、难点，这个阶段工作的好坏，关系到整个活动的成效。我们一定按照市委的统一部署和要求，坚持一把手负总责、领导班子齐抓共管，领导小组具体负责，精心组织实施，扎扎实实地做好每一个环节的工作，及时发现和解决问题，确保整改阶段各项工作的顺利开展，不出偏差，取得实效。通过实实在在的工作，让社会和群众进一步感受到大讨论活动给审计局带来的新变化，看到审计工作出现的新面貌。
工会审计整改报告玉中工字【2015】2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：
2015年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位2013年至2014年工会经费
收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会
会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施： 一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。
有计划的开展困难职工帮 扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。 三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管
理。 2015年6月10日 玉中工字【2015】3号
关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告 县总工会：
为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健
康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工
篮球、排球赛。
本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、
高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、
排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员
参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下：
第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日） 第二阶段：举行教职工排球
赛;（4月19日---4月27日） 第三阶段：由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化
艺术节颁奖4月28日）
玉都中学工会 2015年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定
各部门、年级组：
2015年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，
在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。
经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和
奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育
教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。 附件：获奖名单及奖金
1、篮球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元第三
名：初二年级组；150元；
2、排球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元；第
三名：初二年级组；150元，其他各参赛组各100元。共计1600元。 玉都中学工会 2015年4月28日篇二：整改报告案例
2014
三、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：一是
省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措
施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对
个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用
审计结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班
子考核对审计情况进行讲评。 根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省
局在编制2005年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于2004年底用自筹资金
进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，
如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清
理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相
关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经
费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处
理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。 此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保
证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。 财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题 我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作
方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划
拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不
完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工
会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,
其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,
临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广 税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了
大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会
的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的
有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报
销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表
明,有的区、县工会 行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、
出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员
作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账
的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,
工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、
突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有
的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难
以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多
职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规
范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人
监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前 开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理
工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题 地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收
经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县
财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多
少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会
经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的
信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难
及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的
合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、
区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会
经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困
难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作
用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与
税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步
减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底
数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政
事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划
拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用
中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;
要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列
强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,
建立健全符合当前工篇三：工会审计整改督查暂行办法 工会审计整改督查暂行办法
发布时间：2013年1月7日 点击率: 49 工审会字〔2012〕8号
关于印发《工会审计整改督查 暂行办法》的通知 各省、自治区、直辖市总工会经费审查委员会，中华全国铁路总工会、中国民航工会、
中国金融工会经费审查委员会，中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会经
费审查委员会：
《工会审计整改督查暂行办法》已经全总十五届经审会第十次常委会议审议同意，现印
发给你们，请贯彻执行。 工会审计整改督查暂行办法
第一条 为健全工会审计监督制度，促进审计决定和审计意见的整改落实，提高审计工
作质量和效率，根据《中国工会审计条例》，制定本暂行办法。
第二条 审计整改督查是工会经费审查委员会（以下简称经审会）对被审计单位落实审
计决定和审计意见的情况进行的检查和回访。
第三条 经审会负责组织实施审计整改督查工作。
第四条 审计整改督查的主要内容：
（一）被审计单位执行审计决定的情况；
（二）被审计单位对审计意见的整改落实情况；
（三）被审计单位对移送处理事项的落实情况；
（四）被审计单位对审计建议的处理情况。
第五条 被审计单位存在的一般性问题，可在下一次对该单位审计时进行审计整改督查。
第六条 被审计单位存在下列情况之一的，应当单独采取实地检查方式进行审计整改督
查：
（一）存在严重违法违规问题的；
（二）明确提出对审计决定和审计意见不采取整改措施的；
（三）在规定期限内未提交书面整改报告的；
（四）对审计决定和审计意见的整改不充分的；
（五）对审计决定和审计意见的整改措施不适当的；
（六）对审计决定和审计意见的整改要求有异议或误解的；
（七）非定期审计项目；
（八）经审会认定的其他情况。
第七条 采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当自收到被审计单位出具的
整改报告之日起90日内实施审计整改督查；未收到整改报告的，应当自出具审计报告之日起
120日内实施审计整改督查。
第八条 采取实地检查方式进行审计整改督查的，经审会应当提前3个工作日向被审计
单位送达《审计整改督查通知书》，说明审计整改督查的方式、需要提供的资料以及时间安排
等事项。
第九条 审计整改督查应当编制《审计工作底稿》。
第十条 审计整改督查工作完成后应当撰写《审计整改督查报告》《审计整改督查报告》。
主要包括以下内容：
（一）审计项目名称、审计依据、审计时间、审计方式等；
（二）被审计单位对审计决定及审计意见的整改落实情况；
（三）对被审计单位整改落实情况的评价；
（四）整改督查工作中发现的主要问题及处理意见。 第十一条 对某些不能在规定期限内整改完毕的审计事项，被审计单位应当提出书面申
请，经审会审查同意后适当延长整改期限。延长整改期限最长不超过90日。 第十二条 审计整改督查工作应当纳入经审会年度工作计划。 第十三条 经审会发现被
审计单位整改措施不当或整改不充分的，应当予以指导，提出二次整改意见和整改期限；对
未按审计决定和审计意见进行整改的，经审会应当予以批评并责令改正；对仍拒不整改的，
给予通报批评直至追究相关人员的责任。 第十四条 各省级工会经审会可以根据本暂行办法的规定，结合实际情况，制定具体实
施办法。
第十五条 本暂行办法由中华全国总工会经费审查委员会负责解释。 第十六条 本暂行办法自发布之日起施行。篇四：汝城县总工会关于开展审计意见整改
落实情况的调研报告 汝 城 县 总 工 会
关于开展审计意见整改落实情况的 调 研 报 告 为进一步加强和改进县级工会经审工作，全面了解审计意见整改落实情况，积极落实我
市工会经费审计工作的相关要求，促进我县工会经费审查审计监督工作的深入开展，更好地
服务于工会工作大局，汝城县总工会经审会于近期在全县开展了审计意见整改落实工作专题
调研活动。现将此次调研的情况汇总报告如下：
一、审计意见整改落实工作的基本情况 近几年来，我县总工会经审会以围绕中心、服务大局为宗旨，以依法履行审查审计监督
职责为己任，以经审工作规范化建设为抓手，大力加强审计意见整改落实建设，不断拓宽审
查审计领域，提高审查审计质量，努力完善和规范各种审计制度和程序，为促进收好、管好、
用好工会经费，促进工会各项经济活动遵章守纪、规范运作，促进工运事业健康发展做出了
积极贡献。
在本级审计方面，对2008年度和2009年度本级工会经费预算执行情况、直属企事业单
位财务收支情况、对领导干部及直属企事业单位负责人、对专项资金、基本建设和五万以上
维修改造工程项目都进行了审计。2008年度共审计项目12项，提出审计意见4条， 2009年度共审计项目14项，提出审计意见4条，并且全部得到落实。 在对下级审计方面，对2008年度和2009年度的独立管理经费的产业工会、直管基层工
会及专项资金进行了审计。2008年度共审计项目5项，提出审计意见8条，2009年度共审计
项目7项，提出审计意见5条，并且全部已落实。
二、审计意见整改落实工作存在的主要问题及原因 从这次调研的情况来看，当前我县工会审计意见整改落实工作主要存在以下问题：
（一）认识上有偏差，重视不够，支持配合不力。认为工会经审主任属于虚设岗位，经
审工作不重要，可有可无，工会经审工作还没有真正得到工会领导的高度重视，各方的支持
配合也较差。县总工会经审委主任虽然已按同级副职配备，但至今仍未按要求进入党组，且
兼职担任县总财务部长，其监督作用难以发挥。县总经审办也未配备专职经审干部，经审委
主任还同时兼职其它工作，不能全身心地投入到经审工作。
（二）工会经审监督制度不够完善，执行不够严格，在落实经审工作制度化、经常化和
规范化方面比较欠缺；
（三）由于经审会在本级工会领导下开展工作，在一定程度上存在审同级难的问题。有
些领导干部不赞同对本级负责人进行审计，经审干部存在怕得罪人的心理，对领导干部负责
人进行经济责任审计微乎其微，由此导致工作缺乏积极主动性，不敢审、不愿审，即 使进行了审计，审计的项目也不够全面，出具的审计报告有时存在避重就轻的现象；
（四）经审会实施对下审计工作时，由于许多基层工会经费不能独立管理，受行政领导
控制，有些单位行政方面不愿提供相关资料，致使审查审计工作难以开展。有的单位领导对
经审会的审查意见不够重视，对存在的问题未能认真整改，致使审计工作流于形式。
三、对策和建议
根据在调研中发现的存在的问题与不足，特提出如下对策与建议： 一是要进一步加强审计队伍建设，强化审计干部依法履职意识。加强教育培训力度，切
实提高审计人员的业务素质和能力；加强制度建设和内部监督，确保审计执法工作文明、廉
洁、公正，维护好审计机关的良好形象。 二是要高度重视审计成果运用。针对审计工作中发现的带有普遍性、苗头性问题，要深
入分析问题产生的原因，提出可行的整改建议，减少违规、违纪现象的发生。要按照《审计
法》的规定，结合实际，根据审计项目的特点和内容，逐步推进审计结果公开，增强审计工
作的透明度，提高审计监督的社会影响。 三是要继续加大审计监督力度。在把加强对工会经费收缴、管理和使用情况的审计监督
作为首要任务的基础上，要继续坚持突出审计工作重点，抓好延伸审计、专项审计，当前突
出地要抓好工会经费使用项目的审计，提高工会经费使用效益。 四是要进一步加强部门协调配合。各级工会经费审计组织要进一步完善工会经费管理制
度，加强对工会经费使用情况的监管，健全和完善管理监督机制，有效规范经费使用范围，
要依照《工会法》、《审计法》和全总《关于加强工会经费审查监督工作的意见》的规定，加
强对审计意见整改落实情况的跟踪反馈和督查，严肃财经法纪，增强审计效果，积极争取社
会各界对经审工作的理解与支持，宣传工会经审组织的性质、地位和作用，提高各级工会领
导干部对经审工作重要性的认识。在全会上下形成监督就是服务，监督就是帮助，监督就是
爱护的共识。 二〇一〇年七月二十六日篇五：工会审计报告撰写的规定 工会审计报告撰写的规定（试行）
第一条 为规范审计报告的撰写，依据《审计机关审计报告编审准则》，制定本规定。
第二条 审计报告是指审计组对审计事项实施审计后，就审计工作情况和审计结果向
派出机构提出的书面文书。
第三条 审计报告的具体内容主要包括：
（一） 标题：一般为“对×× 单位×× 年 ××× （审计事项）的审计报告”；
（二）主送单位：为审计组的派出机构；
（三）审计报告正文内容：
1. 审计依据、审计范围、审计内容、审计的起止时间、实施审计的方法、被审计单位对
所提供资料的承诺情况等；
2. 被审计单位的基本情况，财务收支状况，内部控制制度检查的初步结论，被审计单位
财务收支的真实、合法、效益情况，查出的违反国家法律、法规和工会有关规章制度的事实
及定性的法律、法规、规章制度依据等；
3.审计评价和依据有关法律、法规、规章制度，对所查出问题的处理意见，改进财务收
支管理的意见和建议等；
（四） 审计组组长签名；
（五） 审计报告日期。
第四条 审计组应当根据审计工作底稿以及相关资料，在综合分析、归纳、整理、核
对的基础上，撰写审计报告。
第五条 被审计单位对审计报告内容有异议的，审计组负责核实、修改。
第六条 审计报告应当内容完整，结构合理，观点明确， 层次清晰，用词恰当，文字规范。
第七条 审计报告应当如实反映问题，不得隐瞒不报。
第八条 审计报告应当经审计组集体讨论并由审计组组长定稿。审计组组长应当对提
出的审计报告的真实性负责。
第九条 审计报告报送工会经费审查委员会或经费审查委员会办公室主任审定。
第十条 本规定由全国总工会经费审查委员会负责解释。 第十一条 本规定自发布之日起试行。 工会审计意见书撰写的规定（试行）
第一条 为规范审计意见书的撰写，根据《审计机关审计事项评价准则》、《工会审计
业务公文处理的规定（试行）》，制定本规定。
第二条 审计意见书是指经费审查委员会或经费审查委员会办公室审定审计报告后，
依据有关法律、法规和工会财务会计制度对审计事项作出评价，向被审计单位提出改进财务
收支管理意见的书面文书。
第三条 经费审查委员会或经费审查委员会办公室对审计事项的评价，应当坚持实事
求是、客观公正的原则。对提出的问题，应当事实清楚、证据确凿、定性适当、引用法规准
确。
第四条 审计事项评价内容及标准
（一） 对会计帐表数据真实性的评价
1． 凡被审计单位提供的帐表数据与审计人员依据有关现行会计制度和国家财务收支的
规定进行审计后认定的数据相符的,可视为会计资料真实地反映了财务收支情况.
2． 凡被审计单位提供的帐表数据与审计人员依据有关现行会计制度和国家财务收支的
规定进行审计后认定的数据基本相符的,可视为会计资料基本真实地反映了财务收支情况。
3． 凡被审计单位提供的帐表数据与审计人员依据有关现行会计制度和国家财务收支的
规定进行审计或认定的数据有较大差异的，应当指出存在的问题，并视为会计资料不能真实
地反映财务收支情况。
（二）对审计事项合法性的评价
1. 凡被审计事项未发现违法、违规事实的，可认定为符合财经法规的规定。
2. 凡被审计事项中有少量违规事实，情节轻微的，应当揭示违规事实，可认定为基本符
合财经法规的规定，但有情节轻微的违规行为。
3. 凡被审计事项中有违规事实，应当揭示违规事实，视违规行为的情节轻重程度，认定
其有违反财经法规或严重违反财经法规的行为。
（三）对经营活动效益性的评价
1. 凡各项指标的完成超过计划目标,视为经济效益好。
2. 凡各项指标的完成达到计划目标，视为经济效益较好。
3. 凡不因国家政策调整或客观原因造成的部分指标的完成没有达到计划目标，视为经济
效益较差。
4. 凡不因国家政策调整或客观原因造成的各项指标的完成没有达到计划目标，视为经济
效益差。
（四）对与财务收支有关的内部控制制度的评价
1. 依据相关内部控制制度的设置情况，作出健全或部分健
全、不健全的评价。
2. 依据相关内部控制制度的执行情况，作出有效或部分有效、无效的评价。
第五条 对下列事项不作评价：
（一） 审计过程中未涉及的具体事项；
（二） 证据不足、评价依据或标准不明确的事项；
第六条 针对被审计单位财务管理、内部控制以及企业事业单位经济效益考核等方面
存在的问题，提出改进工作的建议。
第七条 审计意见书应当经经费审查委员会或经费审查委员会 办公室主任审批签发。被
审计单位应当在规定时间内整改，并将整改结果报告经费审查委员会或经费审查委员会办公
室。经费审查委员会或经费审查委员会办公室应当监督整改意见的落实。
第八条 本规定由全国总工会经费审查委员会负责解释。
第九条 本规定自发布之日起试行。
2015审计整改报告2015审计整改报告
第1篇：财务审计整改报告
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第XX次会议报告20XX年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2015年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20XX年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2015年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：2015年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，2015年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
（三）关于国土出让收入XX3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资
金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2015年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行
至2015年12月，存放在市乡镇财政管理局
至2015年12月，存放在市非税收入征收管理局
（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。 今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2015年部门预算时，将20XX年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全
高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留
户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从2015年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》（湘财综20XX17号）规定，自20XX年7月1日起取消
三、下一步的工作措施
（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2015年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金
（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪
（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》（郴财办〔20XX〕12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
第2篇：乡镇审计整改报告
XXX人民政府：
自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在
一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习
《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，
不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
第3篇：财务审计整改报告
***政府：
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对
工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：
一是坚持社保资金
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
第4篇：财务审计整改报告
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队
一、
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面：
（一）审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计
（二）审计整改工作成效明显。2015年支队对我大队2015年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发
票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
（三）机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度（www.）。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。
（四）宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达
二、深入查找自身存在的问题和不足
（一）审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
（二）功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题
（三）专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
（一）把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
（二）开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全
（三）搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以
（四）加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
审计整改报告市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于2014年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报2013年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。2014年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了2014年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委2013年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支2012年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制2012年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制2014年部门决算时调整2012年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[2012]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
审计整改报告[篇一:财务审计整改报告]
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了，并作出了。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。审计整改报告。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。审计整改报告。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中:2012年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305、49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实、和等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从2014年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据(湘财综[20xx]17号)规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2014年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从2014年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发(郴财办[20xx]12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。
(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。
以上报告，请予审议。
[篇二:乡镇审计整改报告]
xxx人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[篇三:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[篇四:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:
一、“审计整改年”活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
分页：1 2 3
审计整改报告审计整改报告
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委2013年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于2014年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报2013年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。2014年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了2014年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委2013年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支2012年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制2012年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制2014年部门决算时调整2012年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中
收入制度改革的通知》(郴财库[2012]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
瑞金市审计局坚持整改落实情况报告制度1.26整改工作总体情况统计表单位： 瑞金市审计局 截止时间：1 月 26 日类别 专项整治 制度建设 具体问题整改 新发现问题总数 9 10 8 0已办结数 9 10 8未办结数 0 0 0注：此表为各级各类活动单位整改情况总和，总数按以往上报基数。— 1 —附件 2瑞金市审计局“三类台帐”完成情况统计表单位：瑞金市审计局专项整治 制度建设截止时间：1 月 26 日具体问题事项总数已完成未完成事项总数已完成未完成事项总数已完成未完成99010100880— 2 —附件 3瑞金市审计局未办结事项统计表单位：瑞金市审计局专项整治 已经县（市、区）委 常委会/单位党委 （党组） 讨论并原则 同意， 正在走审签程 序 制度建设 牵头单位已起 草文稿，正在 修改完善和征 求意见 牵头单位已 起草文稿并 送领导审示截止时间：1 月 26 日具体问题 2014 2015 年 12 年 6 月 长期 月底前 底前 完成 完成正在形成完 成情况报告整治工作 正在推进合计 小计小计小计无无无无无无无无— 3 —附件 4瑞金市审计局未办结事项一览表（专项整治）单位：瑞金市审计局序号 无 具体内容 责任单位/责任人截止时间：1 月 26 日完成时限 备注注：每月下旬应报此表— 4 —附件 5瑞金市审计局未办结事项一览表（制度建设）单位：瑞金市审计局序号 无 具体内容 责任单位/责任人截止时间：1 月 26 日完成时限 备注注：每月下旬应报此表— 5 —附件 6瑞金市审计局未办结事项一览表（具体问题）单位：瑞金市审计局序号 无 具体内容 责任单位/ 责任人 未办结原因截止时间：1 月 26 日进展情况 完成时限注：每月下旬应报此表— 6 — 市交警支队审计工作问题整改情况的报告
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我代表市公安局交警支队向市四届人大常委会第十九次会议报告2014年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
郴审报〔2014〕22号指出了我支队涉及财政收支中的违规问题，支队党委高度重视，召开专题会议，成立经济责任审计整改工作领导小组，召开专题会议,制定审计整改工作方案;专人负责，责任到位，落实“三定”：定时、定人、定责；目标明确，措施过硬，审计整改工作坚决做到“三个不放过”：问题出现的原因不查清不放过；问题整改不到位不放过；主审单位不满意不放过，直至查明原因，整改到位；领导小组主动过问，认真听取汇报，及时作出指示，保证了审计整改工作有序进行，问题整改到位。
二、审计整改落实情况
关于少计缴相关税费42.32万元的问题。经核查，少计缴相关税费包括收取的场地租赁费未申报交纳相关税费22.07万元，郴州日月修理厂门面租金未申报交纳房产税12.31万元，少申报营业费及附加税7.97万元，合计42.32万元。针对存在的问题，支队态度坚决，积极整改，清退到位。2014年2月8 日已将少计缴相关税费42.32万元全部上缴市财政非税专户，并对相关责任人进行严肃处理。
三、下一步工作措施
（一）加强领导，完善机制。落实支队领导、分管领导、科室领导三级负责制，建立财务管理长效机制，认真开展自查自纠，全面审视支队财务收支方面工作，定期组织相关人员进行财务清帐工作，实行“一月一清查，一月一通报”，确保财务收支帐目清晰不出问题。
（二）建章立制，严肃纪律。不断健全市交警支队财务管理制度，严格财务管理，财务监督。严格按照物价部门收费标准进行收费，严禁超标准乱收费、搭车收费。严格审批程序，按照财务制度开支，对不符合财务纪律的坚决不批不报，对违反财务纪律的人员要严格查究，从严处理，绝不姑息。
（三）强化培训，提高素质。以此次审计整改为契机，举一反三，标本兼治，进一步加强财务人员队伍建设，深化业务培训力度，不断提高财务人员素质，确保财务工作规范化建设。
以上报告，请予审议。
县本级预算执行和其他财政收支审计结果整改情况报告主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告XX县20**年度财政预算执行和其他财政收支审计中发现问题的整改情况，请予审议。
县第十五届人大常委会第十九次会议听取和审议了《关于XX县2013年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。为全面督促财政“同级审”发现问题的整改落实，我局就2013年县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果整改情况进行了后续跟踪监督与审计回访。从总体看，今年的审计整改落实工作在县人大常委会的关心、督促XX县政府的重视下，有关部门单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，在整改中注重建章立制，从制度上加以规范，各项整改工作取得了明显成效。
一、县本级财政预算执行审计发现问题的整改情况
（一）预算编制与执行方面
1.关于预算编制尚不完善的问题。一是关于尚未编制国有资本经营预算问题，县财政局已起草《XX县人民政府关于试行XX县国有资本经营预算的意见》，并在2015年预算中予以纳入；二是关于社会保险基金预算不规范问题。县财政局将从2015年开始单独编制社会保险基金预算；三是关于年初预算编制不完整问题。2014年县财政局已将50124万元项目比较固定、金额变化不大的省市转移支付资金纳入年初部门预算，2015年的预算安排尽可能地将省市指标纳入年初预算。
2.关于部分非税收入未纳入预算管理的问题。关于2013年底272.59万元非税收入账中未缴国库问题，已于2014年6月全部上缴国库；关于我县向XX市供水集团有限公司应收2013年度水资源费432万元问题，县财政局、水利局、水务集团等相关单位正在协调中。
3.关于公共财政预算追加率较高的问题。县政府出台了《XX县预算追加管理办法（试行）》，今后严格按照办法执行。
（二）财政资金管理方面
1.关于暂付款余额大、可收回性小的问题。2013年末预算内外暂付款及预拨经费合计272222万元，其中用于项目建设的215745万元，用于人员经费支出的1306万元，上述暂付、预拨资金基本上已属于列支项目，形成实际支出，无再收回的可能。根据目前我县地方可用财力情况，一下子难以全部核销和整改到位，地方财政风险依然存在。
2.关于2013年末财政专项资金结余大，部分资金长期挂账未安排使用的问题。一是关于2013年末本级财政预算项目省市指标累计结转金额80293万元问题，县财政局在今年年初已按照上级有关文件要求进行清理，至10月已安排使用45222万元；二是关于扶贫资金余额1458万元问题，至10月末已拨付219万元，收回统筹11.2万元，其他资金属于部分项目正在实施未完工及项目未有落实形成的结转资金。
3.关于部分投资公司资金长期闲置的问题。2014年10月份县委发文，对岩头镇、枫林镇、岩坦镇、大若岩镇、碧莲镇、巽宅镇、鹤盛镇等7个镇新农村建设投资有限公司依法予以撤销，目前正在清理中，闲置资金由财政局予以收回并重新安排使用。
（三）部门预算监督管理方面
关于预算编制不够细化的问题。部门项目年初预算不细化，财政部门已相当重视，督促预算单位项目预算要尽可能的细化，预算支出要尽可能的均匀，预算结余要尽可能的清理消化。
（四）地方政府性债务管理方面
1.关于政府性债务收支计划未编制的问题。从2015年开始县财政局将根据新的预算法及相关规定，着手编制政府性债务收支管理计划。
2.关于2013年偿债准备金未计提的问题。因我县财力严重不足，偿债准备金一时难以计提到位。
二、专项审计调查发现问题的整改情况
（一）县本级2013年度公务支出公款消费专项审计调查发现问题的整改情况
1.关于公务接待费支出中存在的问题。相关单位表示今后严格执行县委县政府有关公务接待管理的规定，严格落实“三严四禁”等有关规定，严格公务接待费支出管理，公务支出明显下降。
2.关于公务车购置及运行费支出中存在的问题。一是关于抽查发现县国土局等5个单位超发个人车改补贴20.60万元问题，上述单位均已按审计决定要求收回上缴财政。二是关于远程公务交通专项经费使用不合规问题。县食品药品监督管理局在远程公务用车经费中列支培训费及差旅费1.42万元，也已收回上缴财政。三是关于违规留用下属单位车辆问题。县国土资源局已归还下属单位，县质监局尚在使用下属单位3辆汽车，要求暂缓清理，并于下次车改时一并解决。四是关于公车改革后续管理不到位问题。县公车服务中心制订《财务报销管理制度》和《财产物资管理制度》，加强公车管理。
3.关于部分单位违规发放津补贴的问题。审查发现县国土资源局等6个单位在“阳光工资”之外，另行违规发放津补贴25.69万元，上述单位均已按审计决定要求进行清退，并上缴财政。
同时，为进一步加强对我县各单位公务支出公款消费的审计监督，县委、县政府出台了《关于建立健全公务支出公款消费审计制度的意见》（永委办发〔2014〕82号），从制度层面强化公务支出、公款消费的监督管理，促进党政机关厉行节约。
（二）全县财政涉农资金专项审计调查发现问题的整改情况
1.关于部分项目虚报投资或多头申报，相关部门审查不严，造成财政资金损失的问题。除岩头镇楠溪码头饭店重复享受财政补助6万元未收回外，其他6个单位涉及财政补助80.30万元已全部收回。
2.关于部分财政涉农资金补助在政策设置层面存在重叠，易引发重复补助隐患的问题。县领导已对该问题进行批示，要求有关部门在后续结算中予以扣除，目前尚在整改落实中。
3．关于个别项目补助依据不充分或未达验收条件，有关部门仍予以补助的问题。浙江五井公司有关农业产业化相关项目补助内容与补助事项不符的问题，已移送县检察院，目前处于公诉阶段。岭上人家农业专业合作社有关项目未达验收条件多补助6.74万元，已全额收回。
同时，在涉农资金审计过程中，审计机关向县检察院移送1起案件，经县检察院侦办，县财政局农业科科长胡某某因涉嫌玩忽职守罪、受贿罪被县检察院提起公诉。另外县委农办（农业局）行政审批与法规科科长潘某某被给予党内严重警告处分，并被免去科长职务。
（三）全县村级财务管理状况专项审计调查发现问题的整改情况
1.关于村账审计监督不到位的问题。除桥下、大若岩等7个镇已制订相关内审制度和成立内审领导小组外，其他镇街尚未建立相应的内审制度和内审机构。目前，除江北街道聘请社会中介机构对个别行政村村级财务进行审计外，其他镇街道依然没有开展村账审计监督工作。
2.关于案件线索移送处理情况。在移送的8起案件线索中，一是关于鹤盛镇村级会计业务代理中心未按时做账的问题，县纪委监察局对5位当事人进行了纪律处理；二是关于岩坦镇罗垟村农房改造工程建设指挥部存在的问题，该指挥部人员及原村干部麻某等4人已被县检察院以嫌贪污公款提起公诉；三是关于东城街道平坑村存在的问题，该村自来水工程涉嫌虚假列支材料款，县公安局已立案侦察，二位涉案人员已被取保候审；四是关于大若岩镇都溪村存在的问题，经县纪委、大若岩镇及相关部门复查，给予违反财经纪律行为的原村委会主任陈某某给予党内严重警告处分，另2人给予党内警告处分；五是鹤盛镇上日川村重复支出水泥款7810元的问题，重复支出的水泥款已予以收回村集体，鹤盛镇党委给予上日川村两委和原村委会主任周某某通报批评；六是关于北城街道李家坑村存在的问题，县纪委根据初步调查结果，向县公安局做了移送，要求进一步核查；七是关于桥头镇朱涂村支付与村无关联款项45530元的问题，经桥头镇纪委进一步查处，已由朱涂村收回；八是关于桥头镇前下村账外核算的自来水收入的问题，经桥头镇纪委查处，已将自来水收入余额24万元进入代理中心核算，收回应收未收自来水款6116元。
3.关于村级非生产性支出控制不严的问题。2013年7月，县纪委等五个部门出台了《关于进一步加强村级非生产性开支监督管理若干规定》，相关镇街道也相继出台了村级非生产性开支监督管理若干规定，加强村级非生产性支出管理。
4.关于会计委托代理制实施中存在的问题。县委县政府出台了《XX县村级财务管理规定》，县委农办（县农业局）下发《关于规范村集体经济组织财务报销入账内容的通知》、《关于开展村级财务代理人员培训班的通知》，推进村级财务规范化管理。
5.关于民主理财和财务公开制度执行不严的问题。县纪委出台了《关于推进村务监督委员会提质工程的实施意见》，开展了专项检查，提升村务监督工作水平。岩头、沙头镇等举办了村监督委员会主任培训班，东瓯、黄田街道等街道举办村级财务培训，加强村级财务运行管理。
（四）全县2013年城镇保障性安居工程专项审计调查发现问题的整改情况
1．关于专项资金1301万元未及时分配、拨付问题。今年已分解到桥下镇城中村改造等5 个城市棚户区改造项目,到10月底,县财政局、住建局根据工程进度对1055.50万元予以拨付。
2.关于42套保障性住房空置未用超过一年的问题。由于我县未出台公共租赁住房管理相关政策，截至2014年10月，上述住房尚空置未处理。
3.关于保障性住房建设基础工作较为薄弱的问题。一是关于县保障性住房建设领导小组未建立住建、公安、社保、住房公积金管理、税务、工商、金融机构等单位的住房保障对象审查信息共享机制问题，至今仍未建立共享机制。二是关于有3户廉租住房保障申请对象未按规定进行公示问题，已于2014年1月重新公示。
审委会情况和纪律作风整改自查报告
**人民法院
审判委员会配备情况和整改情况自查报告
按照中央加强政法工作有关文件的要求，结合本院的工作实际，我院认真查摆问题，对审判委员会的人员配备进行调整，同时结合“人民法官为人民”主题实践活动，采取一系列措施加强和改进人民法院作风，进一步加强人民法院队伍建设。现将自查情况及整改措施报告如下：
一、审判委员会现有配备情况
我院现有审判委员会委员23名，9名审判委员会委员为领导职务。
二、人民法院队伍建设和作风建设自查和整改情况
为了转变全院干警思想观念，增强司法为民意识，纪律作风整顿取得实效，我院通过召开民主生活会、问答调查、发放征求意见函、广泛听取群众意见和建议，有针对性地查摆了全院干警队伍在思想、作风、纪律等方面存在的突出问题，坚持边学习、边查摆、边整改、边提高。自查情况及整改措施如下：
（一）存在问题
1、思想问题。缺乏创新意识和争先创优意识，主要表现在工作中创新意识不够。注重了抓业务工作，但组织开展互相批评和自我批评活动较少。其次是班子成员和干警的思想交流不够，满足于听工作汇报，开展与干警之间的思想交流活动不够。
2、作风问题。在学风上理论学习抓得时紧时松。我院虽然制定了一系列的理论学习制度，但仍然存有对理论学习重视不够的现象，学习制度没有得到很好的坚持和落实，更多的时间强调工作忙，为忙
于事务性的工作而放松了学习，尤其是政治理论学习抓得不紧，不能有计划、有针对性和系统的学习一些理论知识，对理论知识没有进行深刻的学习、思考和研究。工作作风上有些干警服务态度不好，服务质量不高，服务意识不强。个别干警身上有纪律松懈、作风不扎实、工作不严谨、态度不谦虚等现象。
3、纪律问题。我院虽然健全了各项规章制度，但管理不严，赏罚不严明，仍有些干警不能够认真执行。
（二）问题产生的原因
1、由于在思想上进取意识差，因循守旧，怕创新出问题，只求在不出问题的基础上完成工作任务，所以没有能够自觉地开拓进取，努力创新，提高审判水平和工作效率，同时，由于工作作风有飘浮现象，欠缺踏实，有些工作还存在一些薄弱环节。
2、在学风上，总认为学与不学一样，只凭经验办事，所以就放松了学习。在工作作风上，认为自己是执法单位，只要从思想上和上级保持一致，行动上严肃执法，完成任务就行，为人民服务意识弱化，不能及时了解群众的呼声，倾听群众的意见，集中群众的智慧。主观世界自觉改造不够，是问题产生的深层次原因。
3、在纪律问题上，对规章制度的落实监督检查不足，认为只要建立健全各项规章制度，有制度约束，干警就自觉遵守，平常放松了监督制约，对制度的检查落实有些欠缺，对于一些违反制度的干警批评和教育不到位，有时存有畏难情绪。
（三）整改措施
按照中央文件要求，我院围绕坚持司法为民、政法队伍建设、纪律作风建设三项重点内容，采取召开群众大会、党员代表大会、座谈
会等多种形式，组织开展好征求意见建议活动，剖析存在的问题，相互提醒，相互帮助，不护短、不遮丑，共同提高，并对收集到的意见和建议进行了归纳汇总，对于好的意见和建议虚心接受，并以此作为加强我院自身建设、转变工作作风的难得机遇，对不足的方面，将结合工作实际，认真抓好整改。当前主要从以下几个方面入手：
1、加强学习，提高领导班子和干部队伍的综合素质。深入学习马列主义、毛泽东思想特别是邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习中央有关文件精神，学习贯彻落实科学发展观，吃透理论精髓，坚定社会主义、共产主义的理想信念，坚定不移地在政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，不断提高自身素质，树立终身学习理论的决心。
2、强化思想交流，增强队伍凝聚力。要拓宽领导班子成员之间、班子成员与干警之间的交流与沟通渠道，通过谈心，交换意见，相互敞开心扉，营造一种和谐气氛，建立同志间的相互尊重、相互信任、相互理解的工作协作关系。班子成员带头遵守有关规章制度。凡大事、涉及面上的事情，坚持在领导班子会议上通报并研究决定。
3、严格队伍管理。建立健全各项监督制约长效机制，进一步完善违法司法行为责任追究办法、错案追究制度、个人重大事项报告制度，敲响警钟，做好预防，杜绝违法违纪现象发生。破除因循守旧思想，克服死抠条文，注重法律效果与社会效果的统一。注重创新，谋化新思路、新举措，实现新发展。
4、强化宗旨观念，切实做到执法为民，引导干警牢固树立群众观点，增强为人民服务的宗旨观念，牢固树立正确的权力观，正确运用法律赋予我们的权力，为人民掌好权，用好权。要建立健全深入基层的工作制度，定期开展调查研究，了解困难群众的思想状况，关心
他们的疾苦，踏踏实实、认认真真地为当地老百姓做点事，履行好职能，努力实现自身的价值。
5、严格自律，大力反腐倡廉。要扎实开展党性党风教育，加强世界观的改造，坚定共产主义的理想和信念，经得起权利的考验、改革开放的考验和社会主义市场经济的考验，切实提高修养水平，切实提高自我约束能力，自觉抵御拜金主义、享乐主义、极端个人主义等形形色色的腐朽思想的侵蚀，筑起牢固的拒腐防变的思想道德防线，切实加强党性修养和党性锻炼，时刻牢记反腐倡廉、勤政廉政是党员领导干部的立身之基，处事之本。要健全党内生活制度，认真落实党风廉政建设责任制。要坚决制止奢侈浪费现象，狠刹不正之风，做克己奉公、反腐倡廉的表率，带领全院干警全力以赴，努力拼搏，为推动本县经济大发展真正起到保驾护航的作用。
随着“人民法官为人民”活动的深入，我们将在广泛听取和认真吸纳各方面意见的基础上，进一步完善上述整改意见。同时，我们将坚持边学边改，针对工作中存在的突出问题，狠下决心，努力克服，务求在短期内能够取得较为明显的成效。
xx局2010年内审整改情况报告
xx局关于经济责任审计决定的整改报告
根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件）的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：
一、财务管理方面存在的问题
1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支
出额度。
4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。关于2006年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训，提高其业务素质，严格执行财务管理制度，使我局的会计基础工作制度化、规范化。
2014年管理评审整改落实情况的报告怀集县疾病预防控制中心 2015年12月管理评审材料
上次管理评审整改落实情况的报告
根据《实验室资质认定评审准则》的要求和本中心《质量手册》
的规定，2014年12月29日上午九点三十分在中心三楼会议室，中
心主任梁棉主持召开了2014年度管理评审会议，会议提出了2大项
整改意见，主要包括人员培训、人力资源。现将有关整改落实情况报
告如下：
1．科室人员培训问题，中心班子积极支持本单位人员到上级参
加培训，达13期46人次。质量管理科开展了多次内部培训，使全体
人员得到了培训。
2．关于“人力资源不足，建议中心增加专职人员，减少兼职”
问题。中心班子在今年公开招聘了2名正式工，还聘用了2名合同制
专业人员。但由于编制问题，人力资源仍然不足。
以上情况请管理评审会议审核。
质量管理科
2015年12月26日
县财政局关于审计工作报告指出问题整改情况的报告主任、各位副主任、各位委员：
根据会议要求，我就20**年审计工作报告指出涉及我单位的问题向县十六届人大常委会第十二次会议作整改的报告。
一、主要工作措施
我局高度重视审计查出的问题，多次召开会议进行专题研究，并采取有力措施狠抓整改落实。一是成立了审计整改工作领导小组。明确股室长为审计整改第一责任人。制定了审计整改工作方案，并及时召开局务会和专题会议，部署整改工作。二是相关股室单位确定专人负责审计整改，明确审计整改的责任和期限。三是采取有效措施积极整改。对审计报告指出的问题进行了深刻的剖析和认真细致的研究，并逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。四是建立了跟踪督查制度。成立了由国库管理局牵头，其它股室配合的整改工作督查组，具体督查整改措施的落实情况，确保整改到位。五是发挥财政的职能作用，推动其他单位的审计整改。对其他单位违规支出拒付拒报，对个别单位长期欠缴的财政收入进行清缴代扣，对各单位财会人员进行业务培训。
二、整改落实情况
（一）关于“应缴未财政收入6851.89万元”的审计整改情况
1、“煤炭税费收入应缴未缴国库1889.46万元”的整改情况。应缴未缴水利建设基金0.62万元已于2013年3月25日缴国库，地税税收收入1321.25万元分别于2013年2月、3月4月缴国库，有关单位的业务提成305.68万元和价调基金262万元于2013年1月划缴国库。
2、“专项资金收入583万元未缴国库”的整改情况。被征地农民社会保障资金530万元已于2013年7月划缴社保专户。征地拆迁补偿调节专项53万元，2014年6月缴国库。
（二）关于“少提专项资金（基金）2603.46万元”的审计整改情况
被征地农民社会保障资金839.24万元已于2013年6月28日计提。廉租房保障性安居工程资金856.6万元，国有土地收益基金856.6万元，农业土地开发资金51.22万元，这三项资金于2014年3月已经按规定予以补提。
（三）关于“违规出借财政资金27764.54万元”的审计整改情况
1、“违规出借国有土地出让金和基金1508.81万元”的整改情况。①2012年借付车头镇荫溪村征地拆迁补偿款118.81万元，主要是用于国土局征拆中心支付在荫溪村的征地56.788亩补偿款，已转列支出；借付城建投中医院整体搬迁资金360万元，主要是用于中医院整体搬迁项目开发行贷款本金到位预交款，融资金到位后还；出借水务局的600万元，用于县城百泉溪改造项目,将从百泉溪改造项目土地出让收入中归还；出借城建投130万元，主要是用于XX区建设，待融资到位后归还。②从土地出让金专户借给车头镇阴溪村300万元，待阴溪村储备土地出让后归还。
2、“违规借用财政国库资金26255.83万元”的整改情况。近年来我县项目建设多，投资大，所借资金都用于bt项目，在融资资金到位不足的情况下，只能采取挂账。2013年我们采取了很多措施，出台了《县财政对外借款清查工作实施方案》，通过下达催缴通知书，回收了11435万元借款，其中：从融资资金中归还6077万元，归还退税铺底资金3800万元，收回小额担保贷款基金1000万元，收回单位借款238万元。剩余借款继续采取措施回收，大部分需待融资资金到位后归还。
（四）关于“预算支出执行不到位资金5492.14万元”的审计整改情况
1、滞留专项资金2750.42万元问题，已于2014年3月份前全部拨付到位。
2、少列预算支出2741.72万元问题，在2013年的预算和超收收入中已安排。
市财政局关于审计工作报告中指出问题整改情况报告
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，我向市四届人大常委会第十九次会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
6 月27日，市四届人大常委会第十七次会议听取和审议了《关于2013年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月18日，下发了《关于2013 年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告审议意见的函》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，制定处理实施方案。针对审计报告中反映的市本级11个单位、6个县市区在预算执行、专项资金使用、政府投资建设项目管理、政府采购等方面存在的34个问题，市政府要求相关单位正视问题，分析原因，成立整改小组，制定整改措施，切实加强整改，并明确单位一把手为整改第一责任人，对审计整改工作负总责。同时，要求加强长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，防止同类问题屡查屡犯。总的来看，整改情况较好，审计中查出的问题大部分已整改到位。通过整改，相关单位上交各级财政的违纪金额达到 549万元，收回个人违纪款263万元，采纳审计建议56条（采纳率96%），建立和完善各类管理制度27项。5名严重违反财经纪律的人员被移送司法机关处理，3名工作人员被给予行政处分，1个施工单位被记一般不良行为一次。
二、切实开展审计整改工作
（一）市级财政预算执行方面
1、关于年初预算编制不够细化问题。为细化预算编制，2014年部门预算编制已将预算支出分别按功能分类科目和经济分类科目反映，并细化了支出科目。2015 年将细化“三公”经费预算编制，在部门预算系统中新增设“三公”经费基础数据表，按公务接待费、因公出国（境）、公务用车运行维护费、公务用车购置分别编制，更直观准确地反映各部门、单位“三公”经费预算情况。往年，因教育费附加和城市维护费安排的支出项目金额较大，项目确认时间较长，均是在年中向市人民代表大会进行专题汇报。2015年，拟提前编制教育费附加预算，并与市本级部门预算同时向市人民代表大会汇报。我们将进一步建立健全预算绩效管理工作机制、运作程序和评估体系，着力加强预算绩效目标管理和绩效评价结果应用，构建覆盖所有财政性资金并贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算管理体制。积极推进预决算公开、财政政策公开，加大“三公”经费公开力度，扩大部门预决算公开范围，细化公开内容。对于偿债资金、总预备费等年初无法落实到具体项目的专项资金，继续严格执行《XX市市本级财政专项资金管理暂行办法》，规范专项资金的申报、审核、拨付、管理，提高资金使用效益，增强集中财力办大事的能力。
2、关于收入质量有待提高问题。一是进一步加强财源建设。不断创新财政部门扶持和服务经济发展的手段，促进产业结构优化和经济发展方式转变，切实将经济增长形成的效益转化为实际税收，不断提高财政收入质量。二是进一步完善考核体系。调整政府绩效考核办法中的收入考核指标，将考核重点调整为考核收入结构和质量，提高了财政收入质量在县市区综合绩效评估中的考核分值，引导县市区既要完成收入增长目标更要注重提高收入质量。三是进一步完善税源监控体系。大力推进综合治税工作，建立多层次、全方位、科学有效的税源监控体系，实现重点行业、重点企业、重点项目和大宗税收的动态监控。
3、关于部分用地单位拖欠土地出让金39850.1万元问题。近年来，市政府对土地出让金清缴工作非常重视，多次组织召开清缴工作会议，研究解决清缴工作有关问题。根据市政府工作安排，市乡镇财政管理局积极抓好跟踪落实，在各部门积极协调配合下，组织人员多次上门催缴，土地出让金清缴取得了较好的成效。截止 2014年9月30日，2012年以前11个单位欠缴的25824万元土地出让收入已收回13119.58万元，其中高视伟业、芙蓉房地产等三家公司已全部缴清，目前还有部分单位欠缴土地出让金12704.42万元，主要有以下几种情况：一是开发商自身缺乏资金实力，无力清缴欠款达9570万元，政府相关部门已准备启动收地程序；二是单位负责人已逃跑或失联，恶意拖欠款项达2766.25万元，正通过司法程序进行强制收缴；三是因房屋拆迁及规划调整等原因欠款218.97万元，已要求相关单位扣缴；四是国有企业改制单位欠款149.2万元，单位无资产来源清缴，已纳入旧城改造项目结算。2013年度8个单位欠缴的14026.1万元土地出让金已收回610万元，余欠的13416.1万元主要原因是资金困难。市乡镇财政管理局已下达催缴通知书，多次组织人员上门催缴，国土、规划、建设、房产等执法部门已进行查处，市政府拟于近期出台《XX市人民政府办公室关于规范市城区国有土地使用权出让收入征收管理工作的通知》，进一步规范土地出让行为。
4、关于产业引导资金分配使用欠规范问题。2013年下半年以来，我市着力加强和规范了市本级产业引导资金管理。一是修订完善了《XX市市本级财政专项资金管理暂行办法》（郴政办发〔2014〕30号）。将产业引导专项资金管理职责权限、专项资金设立、调整和撤销、项目申报、审核、拨付和管理、监督、绩效评价和应用进行了进一步明确和规范。二是严格按程序确定产业引导资金支持项目。今年，首次在郴州日报等媒体公布项目申报公告和公示拟支持项目，严格按照“公开申报、专家评审、财经领导小组审定、社会公示”四个程序确定支持项目。三是创新产业引导资金安排原则。资金安排坚持“六原则”（公开性、规范性、程序性、政策性、目的性、效益性）和 “五挂钩”（与企业信用挂钩、与企业税收挂钩、与项目投资挂钩、与项目进度挂钩、与项目评估绩效挂钩）。集中60%-80%的资金用于支持重大产业项目建设。四是创新产业引导资金支持方式。健全和创新“贴”、“补”、“奖”、“投”的资金支持方式，即给予企业项目财政贴息、政策补贴、纳税奖励、风险补偿和股权投资等多种形式支持。五是创新产业引导资金管理模式。提出了要抓“早”（当年4月份制定出支持项目具体意见，8月份开始谋划下年度产业引导资金安排使用问题）、抓“大”（产业引导资金安排要整合资金、突出重点、扶优扶强、集中管理，对重点产业、重点企业、重点区域给予重点支持，集中力量办大事）、抓 “细”（对产业引导资金开展绩效评价，实行全程监督和跟踪审计，抽出20-30%支持项目进行审计，建立资金使用报告制度和政府投资项目验收制度，向市财经工作领导小组报告上年情况）、抓“严”（严格执行产业引导资金申报程序，保证专项资金全部投入到企业项目，严禁挤占挪用产业引导资金，确保专款专用）的管理要求。基本形成了产业引导资金申报、审核、安排、拨付、使用、监督全过程“六位一体”的管理模式。市本级2014年产业引导资金已严格按以上要求完成项目申报、审核、公示等工作，正有序进行资金拨付工作。目前，市乡镇企业局已建立农业产业引导资金项目库、市委宣传部已建立文化产业引导资金项目库、市科技局已建立科技产业引导资金项目库，旅游和工业产业引导资金项目库正在规划建立中。
5、关于部分单位结余资金未发挥效益问题。根据中省关于加强地方财政结余结转资金管理的相关要求，2013年以来，市本级加大了对预算单位结余资金的监督和管理。2013年底集中支付单位以前年度结余指标21101.44万元，与上年同比下降13%。一是将结余指标纳入部门预算。2013年7月对预算单位结余资金进行了摸底清查，按资金来源分类统计各单位结余资金，并将预算单位2013年度结余资金纳入2014年部门预算。二是统筹安排单位结余资金。认真分析预算单位结余资金性质和形成原因，在安排2014年项目支出和经费追加时统筹考虑单位结余资金情况。三是冻结部分结余指标。今年上半年，组织对预算单位结余资金情况进行了统计清理，并暂时冻结了市本级国库集中支付单位2012年及以前年度结余指标，拟将部分结余资金收回财政总预算统筹管理。四是加大结转结余资金清理力度。2015年，对地方本级财政预算安排形成的结转项目，结转年度超过一年的，一律收回同级财政总预算统筹安排；对部门结转资金（含上级专项转移支付资金），结转两年及以上仍未使用完毕的，一律视同结余资金，收回地方本级财政统筹管理。
推荐访问:审计报告 整改情况 报告 审计发现问题整改报告 审计结果整改报告